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出海指南 | 美国常见涉税表格及其用途

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在美国，税务系统复杂而多样，不同的税务身份和收入来源要求纳税人填写不同的税务表格。无论是个人、公司还是外国人，都有专门的表格用于申报税务，确保合规并准确计算应缴税款。本文将详细解读一些常见的涉税表格及其用途，帮助您更好地理解美国税务申报的要求。

一、 Form 1040 – 个人所得税申报表

Form 1040是美国最常见的个人所得税申报表，适用于美国公民、合法居民以及符合税法定义的居民。该表格用于申报个人所有来源的收入，包括工资、投资收入、利息、租金收入、资本利得等。通过填写Form 1040，纳税人可以计算应缴税款、享受各种税收优惠（如抵扣、免税等）并决定是否需要退税。
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常见情况：

● 美国居民或税法定义下的居民每年需要提交此表申报个人所得税。
● 非美国居民，如果符合相关规定，也需要通过该表格申报在美国的收入。
● 适用于自雇人士、雇员、退休人员等。
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二、 Form 1120 – C公司所得税申报表

Form 1120是Corporate-C公司（即独立法人公司）用来申报公司所得税的表格。C公司本身是一个独立的法律实体，需对其收入和利润独立承担税务责任。该表格主要用于报告公司的年度收入、支出、利润及税务情况。
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常见情况：

● 如持股超过25%股东为外国公司，需要申报5472表格
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● 如美国公司持有外国10%以上权益，需申报5471表格
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三、Form 1065 – LLC公司所得税申报表

Form 1065是有限责任公司（LLC）用来申报公司所得税的表格。不同于C公司，LLC本身通常不直接缴纳所得税，而是通过“传递性征税”机制将税负转嫁给公司成员。因此，Form 1065主要用于报告公司收入、支出以及利润分配的情况，并为每个成员提供税务信息（如K-1表格）。
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四、Form 6166 – 税务居民身份证明

Form 6166是美国国税局（IRS）发放的税务居民身份证明，用于证明申请人是美国的税务居民。这个表格对于那些需要证明其税务身份以避免双重征税的个人或公司尤为重要。
如果你是美国税务居民，并需要向其他国家的税务机关提供身份证明，通常需要申请Form 6166。
适用于涉及国际税务问题的个人、公司或组织，尤其是有跨国收入和申报需求的人。
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五、Form W-8 – 外国人身份证明表格

Form W-8用于外国人（非美国公民或非美国居民）向美国税务机关提供身份证明。它的主要目的是申请税收协定待遇或避免在美国税务上的双重征税。
此表格有多个版本，包括W-8BEN（个人身份），W-8BEN-E（企业身份）等。
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六、Form W-9 – 纳税人识别号申请表

Form W-9是美国公民、合法居民以及外国人（具有SSN或ITIN）的纳税人用来申请税务识别号（TIN）的表格。这个表格通常由公司或个人在需要向美国税务机关报告支付给受款人的款项时使用。
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七、Form 1099-K – 第三方支付报告表

Form 1099-K是第三方支付平台（如PayPal、Stripe等）报告某个人或商家在一定时间内通过其平台进行的交易金额的表格。它的作用是确保这些交易收入在纳税申报时能够得到正确记录。
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如果你是跨境电商卖家、自由职业者或通过平台（如PayPal、Venmo）进行交易的人，支付平台在一定金额范围内会向IRS提交Form 1099-K。

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