一、马来西亚主要投资优势
- 地理位置优越：马来西亚位于东南亚的中心地带，拥有天然的地理优势，是连接东西方的重要桥梁。其便利的海陆空交通网络，使得投资者能够轻松进入东盟和其他亚洲市场。
- 经济稳定增长：马来西亚经济持续增长，政治环境稳定，为投资者提供了良好的商业环境。此外，马来西亚政府还积极推动经济多元化，减少了对单一产业的依赖，提高了经济的抗风险能力。
- 丰富的自然资源：马来西亚拥有丰富的自然资源，如石油、天然气、橡胶、木材等，为投资者提供了丰富的原材料和市场机会。
- 优惠政策：马来西亚政府为吸引外资，提供了一系列优惠政策，如税收减免、土地优惠、融资支持等。此外，马来西亚还设立了多个经济特区和工业园区，为投资者提供了更加便利的营商环境。
二、投资马来西亚面临的挑战
- 市场竞争：随着马来西亚市场的逐步开放，国内外投资者纷纷涌入，市场竞争日益激烈。投资者需要密切关注市场动态，制定有效的市场策略，以应对日益激烈的市场竞争。
- 政治风险：尽管马来西亚政治环境相对稳定，但仍存在政治风险。投资者需要密切关注政治局势的变化，以及政策调整对投资环境的影响。
- 汇率波动：马来西亚货币林吉特的汇率波动可能对投资者的收益产生影响。投资者需要关注汇率变化，制定有效的汇率风险管理策略。
三、马来西亚主要税收制度
公司税：
税率：一般为24%。对于在马来西亚成立的中小型居民企业（实收资本不高于250万马币，且不属于拥有超过该限额的公司的企业集团），其取得的首60万马币以内的所得可以适用较低的税率，并在近年来有所调整，如曾有政策为前15万马币的税率为15%，接下来的45万马币为17%，超过60万马币的部分则回归至24%。另外，从事特定活动（如伊斯兰金融活动）的公司可能享受特定的免税范围。
税收优惠：马来西亚政府为鼓励投资和促进特定行业的发展，提供了一系列税收优惠政策。例如，对由人工智能驱动的智能反向自动售货机提供的捐赠或赞助，有税收减免优惠政策。
个人所得税：
税率：根据收入额的不同，采用分级比例征税，税率范围从0%至30%。其中，5000马币以内的税率为0，超过200万马币部分的税率为30%。对于非居民个人，则可能按30%的统一税率或按累进税率较高之税率计算。
免税额和减免措施：马来西亚政府设定了一定的免税额和多种个人减免政策，以减轻纳税人的负担。例如，从银行、金融机构或某些政府债券获得的利息收入可享受税务豁免，而从公司获得的股利则无需缴纳个人所得税。
销售与服务税（SST）：
销售税：面向制造商和进口商征收，税率为5%至10%，在商品制造或进口时征收，最终由消费者承担。
服务税：针对应课税服务征收，如餐饮、酒店、通讯等。原税率为6%，但自2024年3月1日起，多数服务税率上调至8%，而信用卡和签账卡服务税为每张25令吉。特定服务如住宅维护、寿险、餐饮配送等可豁免服务税。
印花税：
印花税是以多种文件为对象征收的税种，适用税率各不相同（固定税率或按价值征收），依据不同类型的文件以及涉及的金额而定。例如，对于财产转让的契约文件，印花税按照应付对价或转让财产的市场价值（以较高者为准）的1%至最高3%征收；对于股权转让文件，则按照应付对价或股权的价值（以较高者为准）的0.3%征收。
马来西亚政府会对印花税进行定期调整，以适应经济环境的变化。例如，对基于伊斯兰教法原则的贷款或融资协议征收定额印花税，对首次交易所发行平台执行的微型、小型和中型企业与投资者的贷款或融资协议免征印花税等。
其他税种：
石油所得税：税率为38%，征收对象为在马来西亚从事石油领域上游行业的企业。
进口税：大多数进口货物需缴纳进口税，税率分从价税率和从量税率。马来西亚与东盟国家之间实行特惠关税，与其他国家则根据自由贸易协定或区域自由贸易协定框架下的进口税来征收。
出口税：马来西亚对包括原油、原木、锯材和原棕油等在内的资源性产品出口征收出口税，税率范围为0至20%。
房地产盈利税：适用于在马来西亚出售土地和任何产权、选择权或其他与土地相关的权利。税率根据购置后出售的时间长短而有所不同，如在购置后3年内出售，税率30%；若在购置后第6年或之后出售，税率5%。
预扣税：是对支付给非居民特定收入（如股息、利息、特许权使用费和服务费）的预征税。支付方需代扣代缴，并上交给马来西亚内陆税收局（LHDN）。然而，根据双重征税协定，这些税率可能有所降低或完全豁免。
数字税：对外国数字内容服务提供者实施的服务税，以年营收50万马币作为实施门槛。
繁荣税：一次性税，税基为在当地经营公司2022年收入，税率分为24%至33%两档，所征收的税收将拨款予公共医疗体系。
消费税：马来西亚对一些特定产品在生产和进口环节征收消费税，包括酒类产品、烟草和香烟、机动车辆和纸牌等。上述各种产品出口时，则免征消费税。
财产税、棕榈油暴利税等其他税种也可能存在。
三、马来西亚注册公司
1、确定公司名称：
必须选择一个独特的公司名称，并确保它不与其他已注册的公司名称相同或相似。
公司名称通常以“SDN.BHD.”或“Sendirian Berhad”结尾，表示私人有限公司。
2、确定股东和董事：
至少需要一名股东和一名董事，股东和董事可以是中国公民或中国公司。
董事必须是年满18岁的自然人，且至少有一名董事需要居住在马来西亚。如果董事是外国人，则需要提供护照复印件以及居住地址证明。
3、委任公司秘书：
必须委任一名公司秘书，负责处理公司的法律文件和文件记录。
公司秘书必须是马来西亚公民或永久居民，且拥有合适的资格和经验。
4、确定注册资本：
最低注册资本为1马币，无上限。注册资本需按规定缴足入账，特殊牌照可能有特殊注册资本规定。
5、提供注册地址：
必须提供一个马来西亚的注册地址，用于接收公司文件和通信。这可以是一个实际的办公室地址或虚拟办公室地址。
6、准备并提交注册文件：
准备公司章程、董事和股东的身份证复印件（或护照复印件）、以及他们签署的相关文件。
提供注册地址证明、公司秘书的任命书等。
通过马来西亚公司委员会（SSM）的MyCoID门户网站在线提交公司注册申请，并支付注册费。
7、等待审批并领取注册证书：
SSM会对提交的注册申请进行审批，审批通过后，会颁发公司注册证书和公司副本。
注册成功后，需要在30天内委任一名符合资格的公司秘书。
8、开设公司账户并申请相关许可证：
选择合适的银行开设公司账户，以便进行日常交易和资金管理。
根据需要申请其他相关许可证或执照，如税务登记证、营业执照等。
在注册公司前，请务必深入了解马来西亚的商业法律法规，确保公司章程和经营范围符合当地要求。注册公司后，还需要进行税务登记，并遵守相关法规和要求。
以上就是马来西亚税务及公司注册的内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
Ingstart提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
文章推荐
《【东南亚税务新视界】马来西亚投资税务全解析：这些税收标准一定要了解！》
《马来西亚（Malaysia）公司注册指南 注册马来西亚公司》
《马来西亚启动电商佣金审查：Shopee、Lazada 和 TikTok Shop 等平台将受检》
原创文章，作者：Kimi@ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/9844.html
