美国有50多个州，每个州都有自己的税收、法律和工商管理体系。因此，买家在选择美国公司注册地时会纠结选哪个州。有些人误以为注册在“免税州”就能完全免税，这是不对的。其实，“免税州”可能只是免了某些税，并非所有税都免，而且其他税的税率也不一样。所以，“免税州”的总税负可能并不比“非免税州”低。这篇文章就来大家介绍一下美国免税州的情况，希望可以帮助大家更好的选择注册州。
一、个人所得税
二、销售税
销售税是美国州政府的主要税收来源之一。不同州的销售税率差异很大，从阿拉斯加州的低至9%到得克萨斯州和南达科他洲的高达85%。此外，一些州允许地方政府额外征收地方销售税。
三、企业所得税
在美国，44个州对企业所得征税。各州的公司所得税税率和征收方式不同。有些州的税率较低，以吸引企业投资和促进经济发展；有些州则根据公司的规模、行业或盈利水平等因素采用不同的税率结构。美国的企业所得税税率为21%。
免除企业所得税的有6个州，分别是：内华达州、德克萨斯州、华盛顿州、俄亥俄州、南达科他州和怀俄明州。
四、个别州介绍
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阿拉斯加州：该州不征收州级销售税，并对石油和天然气收入实施特殊免税政策。得益于丰富的自然资源，居民可以从中获益。
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特拉华州：特拉华州既无州销售税，也不允许征收地区销售税，因此成为免税购物的理想之地。此外，该州的房产税较低，常被视作企业避税天堂；但居民需缴纳相对较高的州所得税。
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新罕布夏州：该州免除销售税，为消费者提供税收优惠。
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蒙大拿州：人口稀少的蒙大拿州不征收州销售税，且大部分地区也不征收地区销售税。然而，该州的收入税和房产税接近美国各州的平均水平。
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俄勒冈州：俄勒冈州没有州级销售税和个人所得税，意味着在该州购买商品时无需额外支付销售税。
五、免税州的税率就一定低吗？
具体情况具体分析：
- 某些州虽然免除个别税种，但其他税种的税率可能较高。例如，田纳西州和华盛顿州虽然免征所得税，但消费税较高；而特拉华州虽然免征消费税，但所得税税率并不低。
- 有些州虽然不是免税州，但由于各项税率相对较低，因此综合税率反而较低，如科罗拉多州。
- 在选择注册地时，需要综合考虑州政府的财政收入来源。虽然低税收可能吸引企业，但过低的税收可能导致民生投入减少，影响基础设施建设和民众福利。例如，加利福尼亚州虽然税收较高，但其完善的基础设施、良好的百姓福利和商业繁荣使其成为注册公司的重要选择地；而怀俄明州虽然免除了部分税种，但注册公司的数量并不多。
六、如何选择适合的免税州
1、空壳公司注册：若您仅需一个美国空壳公司而不打算实际运营，那么注册成本将是首要考量因素。此时，您可以选择那些注册费用低廉、性价比高且注册流程快的州，比如科罗拉多州。此外，特拉华州因注册公司数量众多而备受青睐，而纽约州的公司则每两年才需进行一次维护，也值得考虑。
2、实际运营公司注册：对于需要实际运营并开设银行账户进行收付款的公司来说，税务政策和商业便利性则显得尤为重要。在此情况下，我们推荐特拉华州、德克萨斯州和华盛顿州，这些州不仅拥有友好的税务政策，还具备优越的商业环境。当然，科罗拉多州同样也是一个值得考虑的选择。
七、美国的税收优惠政策
个人所得税优惠政策
标准扣除额：
纳税人可以享受基本减免政策，标准扣除额根据年度进行调整。例如，2025年，单身或分开申报的已婚人士的标准扣除额为15,000美元，共同申报的已婚夫妻的标准扣除额为30,000美元。
依赖人扣除：
纳税人可以为符合条件的依赖人申请扣除，进一步减少应纳税收入。对于有孩子的家庭来说，依赖人税收抵免和儿童税收抵免特别有利。
教育相关税收优惠：
美国税法允许纳税人抵扣教育费用，包括学费、书籍费用以及某些情况下住宿费用。此外，学生贷款利息支付也可以作为抵扣项。
慈善捐赠减免：
纳税人可以通过向合格的慈善机构捐赠现金或物品来减少应纳税所得额。捐赠的物品需要有合理的估价，而现金捐赠则可以直接从税前收入中扣除。
退休储蓄税收优惠：
通过参与401(k)、IRA等退休账户的储蓄，纳税人不仅可以为退休生活积累资金，还可以在当前减少应纳税收入。某些情况下，雇主匹配的401(k)贡献甚至可以完全免税。
医疗费用扣除：
纳税人可以将超出调整后总收入一定比例的医疗费用作为扣除项。这有助于减轻纳税人在医疗费用较高年份的经济负担。
其他税收优惠：
纳税人还可以享受能源效率改进税收抵免、健康储蓄账户（HSA）的税收优惠等。
企业税收优惠政策
研发税收优惠：
企业进行研发活动时，可以享受研发税收抵免或加计扣除等优惠政策，以降低企业的研发成本。
投资税收优惠：
政府为鼓励企业投资，提供了一系列税收优惠政策，如投资税收抵免、加速折旧等。
雇佣税收优惠：
企业雇佣特定群体（如失业人员、残疾人等）时，可以享受税收减免或补贴等优惠政策。
地区税收优惠：
政府为鼓励企业在特定地区（如贫困地区、偏远地区等）发展，提供了地区税收优惠政策，如降低税率、提供税收补贴等。
特定行业的税收优惠政策
对于某些特定行业，如农业、制造业、清洁能源等，政府也提供了相应的税收优惠政策，以促进这些行业的发展。
其他税收优惠措施
遗产税和赠与税的免税额度调整：政府通过调整遗产税和赠与税的免税额度，以保护中低收入家庭免受遗产税负担的影响。
长期资本利得税优惠政策：对于长期持有资产并出售所获得的收益，政府提供了较低的税率优惠，以鼓励投资者长期持有资产并促进经济稳定发展。
美国的税收制度相对复杂，但简而言之，它主要包括联邦税、州税和地方税三大层级。联邦税是全国统一的，包括个人所得税、企业所得税等；州税则由各州自行决定，可能包括销售税、所得税等，不同州之间差异较大；所以，了解美国的税收情况还是很重要的。
以上就是美国免税州的详细内容了，如果大家还有什么更多想知道的，欢迎沟通交流！
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