在香港设立公司后，了解做账和报税流程是确保公司合规与财务健康的关键。
从2023年4月1日起，香港税务局就要求香港公司不论是否有经营，在报税时候必须提供审计报告作为公司报税的佐证材料，无运营的公司需要审计后提交不活跃审计报告来进行零申报。
下面就来给大家详细讲解一下香港公司报税的相关内容。
一、香港公司需要交的税
利得税
相当于内地的企业所得税在香港产生的或者来自于香港的所有利润为依据所征收的一种税
1、200万港币以内的利润按8.25%的税率
2、超过200万的利润按16.5%的税率
薪俸税
相当于内地的个人所得税薪俸税标准税率是15%
如果是离岸运营，就是不在香港实际办公和雇佣职工，则不需要缴纳薪俸税。
厘印税
相当于内地的印花税厘印税标准税率为千分之2，只在公司不动产、不动产租约及股票变更时才会产生。如果香港公司的注册资金越高，所需要缴纳的厘印税也就越高。
物业税
物业税标准税率是15%香港向土地及建筑物的拥有人(包括香港公司)，因其持有的香港物业所获取的利益(如出租)而征收的税。一般实地经营才需要缴纳。
二、香港公司报税时间
1. 新注册公司的税务申报：在公司注册后的第18个月，税务局将下发首次税务申报表。
2. 审计与报税：公司需在接收到税表后的3个月内完成审计和报税工作，并确定财务年度末日。
3. 非新注册公司的年度报税：公司需于每个财务年结束后一个月内报税。
4. 报税延期申请：对于年度结账日期在3月或12月的公司，可申请最多8个月的报税延期。
三、香港公司报税方式
1. 正常做账报税：所有有限公司需聘请香港执牌会计师进行全面审计，形成审计报告并进行税务申报。
2. 仅做账不审计报税：适用于香港居民注册的无限责任公司，此类公司无需出具审计报告。
3. 零申报：若公司注册后未开展经营，且无香港银行账户，可申请税务零申报。
四、香港公司零申报
公司在某一财政年度内没有产生任何应税收入或利润，因此无需缴纳税款，并向税务局提交一份表明该情况的报税表。这种方式适用于那些刚刚成立、尚未开展实际业务，或者业务规模极小、几乎无利润产生的公司。
五、香港公司零申报的条件
1.公司没有雇员、没有租赁办公场所，没有购置动产及不动产。
2.公司没有在银行开立账户。
3.公司在海关、物流公司均没有进出口记录。
4.公司与香港商户有没有发生购销联系。
5.公司没有在香港进行代销，没有产生于香港的任何盈利。
6.公司在香港没有使用专业、商标设计资料。
六、香港公司违规零申报的处罚
1.公司会受到税务局的罚单，严重的会被起诉。
2.公司会被要求补缴税款，税务局可能会冻结公司账户，直接划扣预估税款。
3.公司会被税务局认为在偷逃税款，受到重点关注，并进行经常性的税务稽查。
4.公司被拉入黑名单。
七、非零申报
非零申报则是指公司在该财政年度内有应税收入或利润产生，需要按照香港税法规定进行详细的账目记录和税务申报，并可能需要缴纳相应的税款。
非零申报要求公司必须提供完整、准确的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，以便税务局评估公司的税务状况。
八、如何选择申报方式
1、公司应全面审查自身在某一财政年度内的实际运营情况，包括是否开展了业务活动、是否产生了销售收入、是否发生了成本费用等。如果公司确实没有发生任何业务活动或利润产生，那么可以选择零申报。
2、公司在决定报税方式时最好咨询专业的税务顾问或会计师。
3、对于选择零申报的公司而言，尤其需要注意避免“虚假零申报”的行为，即明明有业务收入却故意不报或瞒报。
九、香港公司报税需要提供的资料
1、公司资料（如注册证书、最新周年申报表和商业登记证等等）；
2、账期内的银行月结单；
3、销售和采购票据（形式发票或合同或订单都可以）；
4、费用票据（如有可先提供，如租房合同，运费单，工资表，办公费，差旅费、招待费支出小票等等）。
十、香港公司报税流程
1. 准备财务报表
无论是零申报还是非零申报，公司都需要准备完整的财务报表作为报税的依据。对于非零申报的公司而言，财务报表的编制需要更加详细和准确。
2. 填写报税表
根据香港税务局的要求填写相应的报税表。对于零申报的公司而言，报税表相对简单；而对于非零申报的公司而言，则需要根据财务报表的数据逐一填写各项内容。
3. 提交报税表
完成报税表的填写后，公司需要按照税务局规定的时间表将报税表提交给税务局。现在香港税务局已经实现了电子化报税服务，公司可以通过网上平台提交报税表以提高效率。
4. 等待审核结果
税务局在收到报税表后会进行审核。对于零申报的公司而言，审核过程相对简单；而对于非零申报的公司而言，则可能需要接受更为严格的审查以确认报表的真实性和准确性。
5. 缴纳税款
如果公司需要缴纳税款（如非零申报且产生应税利润），则需要在税务局规定的时间内完成税款的缴纳。公司可以通过银行转账等方式进行缴纳。
十一、香港公司错误的报税方式
1、盲目零申报
依照相关规定，税务零申报必须是企业未处于活动状态才能采取这一申报方式，而未活动状态就包括公司银行账户没有资金进出账、没有发生过任何业务、没有购买过任何香港物业。
如果违规零申报，被香港政府发现，该香港公司实际有业务发生，则会被视为“逃税”，除了缴纳大额罚金外，严重还会牵连董事个人受到处罚。
2、逾期报税
香港税务局会在香港公司成立后，第18个月发出首张报税表，收到后必须立即着手安排税表上记载年度的税务申报工作。
需要注意的是香港公司第一次报税不允许申请延期，必须在规定时间内向香港税务局呈递审计报告及填好的税表。
十二、香港公司报税注意事项
1、必须进行税务社保，即使公司未运营或未开立银行账户，也需提交不活跃无运营审计报告及税表。
2、避免逾期，逾期报税将面临高额罚款，甚至可能导致股东董事被列入黑名单、银行账户被冻结等严重后果
3、在整个做账、审计、报税过程中，务必遵循香港相关法律法规，确保操作的合规性。
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