在新加坡运营公司的朋友请注意，在新加坡成立公司，必须无条件遵守新加坡公司的相关法律规定，按照新加坡公司管理规定，公司需要遵守新加坡会计与企业管制局(ACRA)和新加坡税务局(IRAS)的要求，进行合乎规范和程序的年检及税务申报。
在新加坡成立公司后的第二个年度开始，新公司需要进行报税，这篇文章就来带大家了解一下新加坡公司报税的具体内容。
一、新加坡公司报税
新加坡公司报税（Singapore Company Tax Filing），也称新加坡公司纳税，新加坡公司税报，就是向新加坡税务局提交税报并办理纳税相关手续的法定程序。
新加坡公司报税，作为独立法人的市场主体，新加坡公司报税以及如何合理避税对未来业务发展有着深远的影响。新加坡公司所涉及的税种以及公司报税模式，是公司运营至关重要的一环。
二、新加坡公司税务详解
新加坡的税务制度以其简易、有效和相对较低的税率而闻名。主要的税种包括企业所得税印花税等。企业所得税的税率为17%，而对于符合条件的小型企业及新创企业，可能适用更低的税率或享受免税政策。
新加坡采用地域源原则，意味着对于海外收入，除非在新加坡有实际业务运营，否则不征税。这一政策鼓励国际企业在新加坡设立总部或开展业务。
三、新加坡公司需要交哪些税
企业所得税
新加坡的企业所得税税率是全球所得税税率最低的发达国家之一，仅为17%。
新加坡实行统一的企业所得税政策，无论企业是本土注册还是外国进驻，只要在新加坡境内取得的收入，都需要依照规定缴纳企业所得税。除非这些收入符合所得税法案中明确列出的特定减免条件，否则均需纳入税收范畴。
个人所得税
新加坡的个人所得税制度根据纳税人的身份（纳税居民或非纳税居民）及其收入水平而有所不同。该系统采用累进税率制，税率范围从0%至24%，除非符合特定的减免条件。
作为一个单层税制国家，新加坡有一个独特的规定，即当股东分红支付给新加坡税务居民时，这些分红不再需要缴纳额外的个人所得税。
印花税
印花税是新加坡对涉及不动产、股票和股份交易的特定应课税文件所征收的一种税款。
当在新加坡进行房产交易、股票和股份的买卖或转让时，相关的交易双方在完成文件签署环节时，需根据交易金额或文件价值缴纳相应的印花税。
消费税
针对某些商品和服务的消费，年收入超过100万新币的公司必须注册消费税，并定期向税务局申报。
物业税
新加坡对出租房地产征收物业税，具体税率和税额计算方式可能因房产类型、租金收入等因素而有所不同、
其他税种
资本利得税，预扣税，遗产税和赠与税等。
四、新加坡公司报税时间
公司必须在财政年度结束后三个月内提交预估应税收入（ECI），并在11月30日前提交全额纳税申报表。
五、新加坡公司报税表的类型
1、Form C：适用于大多数公司，用于申报企业所得税。
2、Form C-S：简化版的报税表，适用于收入不超过100万新元、较小的企业。
3、GST申报表：适用于注册了GST的公司，有季度或半年的申报表。
六、新加坡公司报税的方式
1、零税务申报：
新加坡公司已经开立了银行账户，但没有进行任何经营活动，也必须提交未经审计的财务报表，进行税务申报。
2、做账后报税：
适用于已经发生经营活动的小型公司，递交报税表的同时，需要出具未经审计的财务报表。
3、做账审计后报税：
对于不符合审计豁免的新加坡公司，必须对其财务报表进行合乎要求的审计工作后，与税务申报表一同递交。
七、新加坡公司报税需要的资料
1、财务报表：包括损益表和资产负债表。
2、收入证明：展示公司的主要收入来源。
3、支出证明：所有相关业务消费的发票和收据。
4、公司成立文件：如营业执照及股东信息。
5、GST相关文件（如适用）：包括GST收入与支出记录。
八、新加坡公司报税流程
1.确定财务年和估税年：
公司可以自由选择财务年底，第一个财务年度只要不超过18个月即可。财务年度结束后的下一年为估税年。
2.预估应税收入：
在财务年结束后三个月内，公司需向税务机关报送预估应税收入表（ECI），即便没有应税收入，也要进行零申报。
3.准备报税资料：
根据公司规模和营业收入，选择填写表格 C、C-S 或 C-S Lite，并准备相关的财务报表、税收计算和其他支持文件。
4.提交报税申报表：
在规定的截止日期前，将填写完毕的报税申报表及相关资料提交给新加坡国内税务局（IRAS）。可以通过网上申报或邮寄的方式进行。
5.缴纳税款：
根据申报的应税收入，按照规定的税率缴纳企业所得税。
6.保留财务记录：
公司必须保留完整的财务记录和账目，以备税务部门审查。
报税的具体要求和流程可能会因公司的具体情况而有所不同。建议你咨询专业的税务顾问或新加坡国内税务局，以确保报税的准确性和合规性。
九、新加坡公司报税的优惠政策
1.公司所得税免税：自2020纳税年度起，新成立的新加坡居民企业的应税收入中，前100,000新加坡元的部分可获得75%免税，100,001-200,000新加坡元的部分可获得50%的税收减免。
2.公司税回扣：政府将在2020估税年为企业提供25%公司税回扣，最高为15,000元，以帮助企业应付现金周转不灵的问题。
3.税收减免计划：新加坡政府推出了多项税收减免计划，如先锋企业优惠、发展和扩展优惠计划、国际贸易商优惠、金融和财务中心奖励、区域/国际总部计划等，以鼓励投资、出口、增加就业机会、鼓励研发和高新技术产品的生产等。
4.豁免审计：符合条件的新加坡私人有限公司可以豁免审计，报税时填写Form C-S表格即可。
具体的优惠政策可能会因公司的具体情况和行业而有所不同。建议咨询专业的税务顾问或新加坡国内税务局，以确保充分利用所有可用的优惠政策。
十、新加坡公司报税注意事项
1、遵守法定截止日期：确保在截止日期之前提交所有必要的税务申报，避免罚款。
2、准确记录：保持精确的账目，以便在报税时提供必要的支持文件。
3、了解可享受的减免政策：对符合条件的小型企业和新创公司可以享受的减免政策进行深入了解。
4、与专业人士合作：若公司规模较大或税务情况复杂，建议聘请专业会计或税务顾问协助处理。
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