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Lola@Ingstart • • 海外公司, 美国公司 • 阅读 32

近年来，TikTok Shop 已成为中国跨境卖家出海美国的重要电商平台。随着美国市场对短视频电商的接受度越来越高，越来越多的卖家希望通过注册美国公司和完善税务合规来降低运营风险、实现长期发展。然而，美国电商市场的监管体系复杂，涉及公司注册、税务识别号（EIN/ITIN）、州销售税（Sales Tax）、联邦报税义务等多个环节。如果处理不当，不仅可能面临账号冻结、货款延迟，还可能触发美国国税局（IRS）的审计。

注：发展TikTok Shop电商需求的客户可直接联系(微信号:17352926124)

一、为什么 TikTok Shop 卖家需要美国公司？

1. 平台要求与市场信任

TikTok Shop 美国站逐渐要求卖家具备美国实体，以便于合法开展电商活动。平台对企业背景的审核，包括 公司注册证书、EIN税号、银行账户 等，都是进入市场的“入场券”。

2. 税务合规的必要性

美国实行严格的税收监管体系，IRS 对跨境卖家的资金流动高度关注。如果仅以境外公司名义运营，可能会触发 1120-F 表格申报 或 ECI（Effectively Connected Income，有效关联收入） 税收风险。而通过注册美国公司，可在 C公司（C-Corp）或有限责任公司（LLC） 架构下，合理申报并享受部分税收优惠。

3. 资金结算便利

美国公司可以开设当地银行账户，直接收取美元货款，减少因跨境转账带来的汇兑损耗与资金冻结风险。同时，结合 Stripe、Payoneer、Chase等银行/支付工具，资金回流更为合规。

二、美国公司注册路径与流程

1. 主流公司类型选择

  • LLC（Limited Liability Company，有限责任公司）

    • 成本低，注册流程简便

    • 税收采用“透视原则”（Pass-through Taxation），利润直接计入股东个人所得

    • 适合初期卖家或小规模团队

  • C-Corp（C Corporation，股份公司）

    • 独立法人，具备较强融资能力

    • 企业所得税率固定为21%（联邦层面）

    • 适合有长期融资、品牌化目标的卖家

2. 注册州选择

  • 特拉华州（Delaware）：注册费用低，法律体系成熟，广受跨境卖家青睐

  • 怀俄明州（Wyoming）：无州所得税，隐私保护较强

  • 德州、佛罗里达州：市场潜力大，便于与本地仓储、物流公司合作

⚖️ 注意：若企业在某一州有实际仓储或员工，需在该州进行 Foreign Qualification（外州资格登记），避免触发“常设机构（PE）”风险。

3. 公司注册所需资料

  • 注册人身份证/护照

  • 公司名称（需唯一）

  • 注册代理人（Registered Agent）地址

  • 公司章程（Articles of Incorporation / Operating Agreement）

  • 经营范围说明

4. EIN（Employer Identification Number）申请

  • 由IRS签发，相当于企业的“税务身份证”

  • TikTok Shop 开店、开设美国银行账户、报税均需要

  • 可通过 SS-4 表格 在线或邮寄申请，通常需2-4周

    注：发展TikTok Shop电商需求的客户可直接联系(微信号:17352926124)

三、TikTok Shop 卖家的税务准备

1. 联邦税（Federal Tax）

  • C-Corp 税率：固定 21%

  • LLC 税制：利润分配到股东，按个人所得税（10%-37%）缴纳

  • 非居民股东需要配合 ITIN（Individual Taxpayer Identification Number） 报税

2. 州销售税（Sales Tax）

  • 美国各州税制不同，部分州实行 0% 销售税（如特拉华、俄勒冈）

  • 卖家需关注 经济联系（Economic Nexus）规则，即使无实体存在，只要销售额或订单量达到某州标准，也需代征代缴

例如：

  • 加州（California）：年销售额 ≥ 50万美元需注册销售税许可证

  • 纽约州（New York）：年订单 ≥ 100笔或销售额 ≥ 10万美元

3. 报税流程

  • 年度企业所得税：C-Corp 用 Form 1120，LLC 可能需用 Form 1065

  • 非居民股东报税：需配合 Form 1040-NR + ITIN

  • 销售税申报：需在各州税务局系统备案并按季度/年度提交

4. 避免1120-F风险

若以境外公司身份运营，美国IRS可能要求提交 1120-F表格（外国公司美国收入报表），一旦被认定存在ECI，可能面临 30%预提税。注册美国公司并合规申报，可以有效规避此风险。

四、资金流动与合规结算

1. 银行账户选择

  • Chase、BoA、Wells Fargo：传统大行，门槛较高

  • Mercury、Relay：支持非居民远程开户，跨境卖家常用

2. 资金回流路径

  • 股息分红：需缴纳预提税，税率一般为30%，部分税收协定可降低

  • 管理费/服务费支付：合理定价可作为企业费用抵扣，降低利润额

3. CRS 与 FATCA 合规

  • 美国未加入CRS（共同申报准则），但有 FATCA（海外账户税收合规法案）

  • 卖家需注意 TikTok Shop 与银行之间的数据交换义务，避免因申报不实触发风控

五、行动建议

  1. 前期小规模卖家：可先注册 怀俄明/特拉华 LLC，配合EIN和ITIN完成TikTok Shop开户与税务备案

  2. 有融资/品牌化需求卖家：建议直接注册 特拉华C-Corp，更利于吸引投资与资本运作

  3. 税务筹划：结合中美税收协定，利用合理路径（股息+服务费）降低整体税负

  4. 合规优先：避免通过个人账户收款或规避报税，否则可能面临IRS追溯与TikTok平台处罚

    注：发展TikTok Shop电商需求的客户可直接联系(微信号:17352926124)

六、结论

TikTok Shop 已成为中国卖家出海美国的重要入口，但平台审核与税务监管日益严格。注册美国公司不仅能满足TikTok Shop的合规要求，还能优化资金结算与税务处理。卖家应根据自身发展阶段选择合适的公司类型与注册州，并做好 EIN/ITIN申请、销售税申报、联邦报税 等准备。只有提前规划，才能在TikTok电商热潮中稳健扩张。

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以上就是TikTok Shop 出海美国公司注册与税务全攻略的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
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5年美国留学经验，发达国家税务规划师，为数百家海内外公司提供咨询顾问，联系f方式：微信NaiquoyYu_ 手机号17352926124
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