不少跨境电商企业都设立了美国公司，但是我们发现不少人处于“零申报”甚至不申报的状况，实际美国是全球税务最严的国家之一，切莫用其他地区的税务处理方式对待美国公司。所以，千万不要用香港公司那套处理方式对待美国公司，美国是只要你用了美国公司开了店或者收了款，就会被认为要在美国交税的。那么，美国跨境电商在经营中会涉及哪些税种呢？这篇文章就来给大家详细介绍一下。
一、常见税种解析
1、联邦税（Federal Tax）
（1）公司所得税（Corporate Income Tax）：C-Corp：利润需缴21%的联邦公司所得税。LLC：利润直接归于个人所有者，按个人所得税率缴税。
（2）预提税（Withholding Tax）：对于非居民企业从美国公司获得的股息、利息、特许权使用费等收入，通常需缴纳30%的预提税。通过提交W-8BEN表格及适用税收协定，部分税率可降低至10%。
（1）州所得税（State Income Tax）：如加州对企业利润征税，而德州、佛州无州所得税。
（2）特许经营税（Franchise Tax）：部分州要求企业按收入或资产支付此税，如德州和特拉华州。
3、销售税（Sales Tax）
（1）经济关联（Economic Nexus）：在某州达到一定年销售额（如$100,000）或交易笔数（如200笔）需代收销售税。
（2）物流关联（Physical Nexus）：若商品存储在亚马逊FBA仓库，也需缴纳销售税。
4、薪资税（Payroll Tax）
里面包含了员工的薪酬所得税、社保医保及失业救济保险。不在美国雇佣员工的话，不会涉及这个税。
5、关税（Import Duties）
通过美国公司进口的商品需缴纳进口关税，金额取决于商品类别和原产地。美国对价值800美元以下的进口商品实施免税政策，因此大部分小包裹不会产生关税。
二、部分州特有税种及费用
1、特许经营税（Franchise Tax）
（1）特拉华州：最低$175，LLC每年$300注册费。
（2）德克萨斯州：边际税率为0.375%-0.75%。
（3）加州：最低$800，无论盈利与否。
2、商业活动税（Commercial Activity Tax, CAT）
（1）俄亥俄州：针对收入超过$150,000的企业按0.26%征税。
（2）俄勒冈州：超过$1百万的收入按0.57%征税。
3、商品和服务税（Gross Receipts Tax）
（1）华盛顿州：业务税率从0.13%至3.3%不等。
（2）内华达州：年收入超过$4百万的企业按行业税率缴税。
4、地方营业税（Local Business Taxes）
（1）纽约市：对年收入较高的企业额外征收商业税。
（2）旧金山市：企业需缴纳额外的工资税或营业税。
三、最重要的税——销售税
跨境电商行业接触的美国税收最重要的就是销售税。
什么情况下要交销售税？
美国的税法规定，只有在美国当地有“实体连接”的卖家才需要交销售税。这个“实体连接”可以是店铺、代理商、雇员等实体存在。换句话说，如果你的公司在美国没有这些实体，你就不需要交销售税。
但是，随着跨境电商的发展，很多州政府觉得这样不公平，因为很多跨境电商虽然在美国没有实体，但销售额却很大。连当时的总统特朗普都对此表示不满，认为亚马逊这样的公司对纳税的零售商造成了伤害。
现在，即使在美国没有实体存在，只有“经济关联”也有义务申报销售税。
判断自己是否要交销售税，主要看两点：
一是有没有物理关联（店铺、雇员等实体）；
二是有没有经济关联（销售额达到门槛）。
不交销售税会有什么后果？
美国税务挺严格的。像亚马逊、eBay这些平台和支付公司、银行，都会给税局提交一个叫1099K的税表，里面详细记录着卖家的交易额。这个表不仅提交给联邦税局，还会抄送给州税局，所以企业所得税和销售税都可能被追缴。
法律诉讼与罚款
美国各州都有权对未按时缴纳销售税的企业进行处罚，除了要求补缴税款外，还可能处以罚款和利息。
信用受损
税务问题在美国会记录在信用报告中，不交销售税就如同债务一样，会严重影响企业的信用分数。
税务合规风险增加
不交销售税会使企业面临更高的税务合规风险。一旦被发现存在税务违规行为，企业可能需要花费更多的时间和金钱来应对税务审计、法律诉讼等问题。
四、美国跨境电商交税注意事项？
- 准确记录销售数据：卖家应准确记录每一笔销售的详细信息，包括销售日期、商品名称、销售额等，以便在申报时提供准确的数据。
- 关注税务政策变化：美国各州的税务政策可能随时发生变化，卖家需密切关注相关政策的更新和变化，确保及时调整税务合规策略。
- 咨询专业税务顾问：对于跨境电商卖家而言，税务合规可能涉及复杂的法律问题和实际操作。建议卖家在税务方面咨询专业税务顾问的意见，以确保合规操作并降低税务风险。
五、如何进行合理的税务规划
1、选择税收友好的州
注册地建议选择德州、特拉华州、内华达州等税收政策较为宽松的州。当然，要根据自己的实际情况来选择要注册的州，比如办公室或者仓库等要设在加州，最好就注册在加州，否则还要在加州做州外注册。
2、利用税收协定
通过中美税收协定降低预提税税率，避免双重征税。
3、优化收入结构
将预提税适用范围的收入转为资本收益等免税或低税形式。
注册美国公司从事跨境电商，是本土化的第一步，税务合规至关重要。通过了解不同税种及其适用范围，选择合适的注册州和业务模式，可以有效降低税负，提升公司竞争力。
以上就是美国跨境电商税收的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解！
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