国内的电商平台越来越卷，很多卖家纷纷加入跨境电商大军。尤其是最近几年跨境电商产业发展迅猛。根据商务部6月份发布的信息，过去5年，我国跨境电商贸易规模增长超过10倍。24年一季度，跨境电商出口达到4480亿元，增长了14%。同时，根据初步统计，全国跨境电商主体已超过12万家。
一、跨境电商的税务
1、关税
当我们的产品到达售卖国，对售卖国来说，是属于进口，这里就需要向进口国海关申报，一般我们叫目的港清关。进口清关，首先离不了关税。
2、进口增值税
跨境电商交易中，增值税为价外税，由购买方承担。价外税是销售价格以外的税额。因此对于这一部分，企业需要注意不同市场的政策，及时合理调整货品价格。
3、销售流转税
销售流转税是指，以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。从计税原理上而言，流转税是商品生产和商品交换的产物。
4、所得税
企业税一般分为企业所得税和个人所得税。是根据企业实际经营的利润，乘以不同的所得税率，进行纳税。电商卖家需要根据不同的主体性质，如企业或个人，在目标国或本国应缴纳其所应对的所得税税率。
二、跨境电商税收政策
1、跨境电商综合税改革
综合税改革是指对跨境电商相关税收政策进行全面改革，调整税制、优化税负结构、规范纳税行为。
2、税收协定
税收协定是各国之间签订的，为避免双重征税、防止偷漏税而达成的一种税收协议，跨境电商企业可以通过合理运用税收协定，避免在多个国家和地区交纳重复税款。
3、互联网进口税收政策
互联网进口税收政策是指对跨境电商企业进行进口税收政策的规定，包括增值税、消费税、关税等方面的政策规定，以保障国家的税收利益。
4、退税政策
退税政策是指针对跨境电商出口贸易而设立的税收政策，通过退还部分或全部出口商品的增值税和消费税，降低企业负担，提高出口商品的竞争力。
三、财税合规搭建
搭建并优化股权架构
从体系内设立公司的数量和公司组织形式上优化，不同公司用作不同的认证申请，可分为“软件企业认定”申请，享受“两免三减半”的政策，“高新认定”申请，享受25%降为15%的税收筹划。
出海资金安全回流
保证资金、货物流的匹配性与真实性，避免国外平台冻结资金和封号，异常跨境资金回流等外汇风险。
了解出海出口退税优惠政策
跨境电商出口货物大部分利润来自出口退税，不仅增加了企业收入，还使得货物降低出口价格，从而在海外市场形成价格优势。跨境电商常见的出口退税形式有：一、免除销项税和退还进项税；二、免除销项税，但不退还进项税额。
四、跨境电商会面临的报税主体
1、国内贸易公司
2、国内运营服务公司
3、多个小规模纳税人的账号公司
4、香港公司
5、欧洲北美等海外店铺公司
五、不同公司主体怎么报税
国内贸易公司
（1）出口退税：采购完货物后让供应商提供增值税专用发票，并在次年四月申报进项税退税流程。
（2）增值税申报：每月进行申报免销项税，税额为0，增值税申报表在免税收入那一栏写上收入。
（3）企业所得税：每季度申报，次年5月份之前做汇算清缴，多退少补。
（4）个人所得（税：按5级税率缴纳，每个月报一次，如果有分红，需要按照20%缴纳个人所得税，分红时申报即可。
国内运营服务公司
（1）重点跨境服务是免增值税销项的，需要做跨境免税服务备案。
（2）企业所得税、个税同国内贸易企业。
香港公司
欧洲五国
六、报税步骤和注意事项
跨境电商贸易公司的报税流程涉及多个方面，主要包括增值税、附加税和企业所得税的处理。以下是详细的报税步骤和注意事项：
增值税：
跨境电商的增值税计算方式取决于销售情况和出口退税政策。如果企业通过平台汇总清单申报且未取得报关单，可能被视为内销处理，需要缴纳增值税。
对于小规模纳税人，如果年销售额未超过一定限额（如500万），可以享受减免政策。超过此限额则需按照13%的税率缴纳增值税。
附加税：
附加税包括城建税、教育附加和地方教育附加。这些税费通常基于已缴纳的增值税计算，具体税率可能因地区而异。
对于小规模纳税人，这些附加税通常减半征收。
企业所得税：
企业所得税的税率根据企业的具体情况而异，可以是5%或25%。小微企业通常享有较低的税率。
企业所得税的计算基于企业的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
报税流程：
跨境电商公司需要每月或每季度进行税务申报，并提交相关的财务报表和税务文件。
报税流程可能因国家和地区而异，通常包括记账、核对、编制报表、计算纳税额、填写申报表格和缴纳税款等步骤。
税务登记和合规性：
跨境电商公司需要在当地的税务机构进行税务登记，并确保所有税务申报和缴纳都符合当地法律和规定。
企业应定期进行税务审计，确保税务合规，避免因税务问题导致的罚款或其他法律后果。
七、跨境电商合规包含哪些内容
资金：境内外收付款
资金流与企业的架构规划及业务交易息息相关，想要规范资金流程，整体的架构体系需要先进行合理规划，对公司的业务进行梳理，确认合规的业务流，进而优化交易链条及资金流程。
架构：合规架构体系
公司需要根据业务进行职能划分，以符合政策法规的要求为前提去进行各个主体公司的业务规划，用不同的主体公司去承载对应的业务，结合国家相关税收优惠政策实现整体税负优化，使体系整体价值最大化。
财务：账务核算、分析、优化
很多跨境电商企业老板并没有很重视财务，加上跨境电商行业的发展时间不长，行业缺少专业的财务人员，很多财务并不了解跨境电商行业体系，早期没有关注财务这一块，很多都给公司埋下了很大的隐患，后期想再处理也很难。
税务：境内境外税务合规、税务规划
跨境电商的税务问题比起传统贸易更加复杂，因为其不但涉及国内税务，还会涉及销售商品的各个国家税务问题。
物流 ：通关模式
物流是跨境电商行业无法跳过的一关，目前很多卖家是以双清包税的方式进行出口报关，并没有以自身企业名义报关出口，首先买单报关是不合规的，其次货款也不可能阳光化的回到国内公户进行采购，这样就导致了恶性循环，目前出口报关的模式有很多，根据业务情况，选择合规的报关模式，让资金阳光化的回到国内公户，再进行采购，形成良性的循环。
跨境电商或跨境贸易公司在报税时需遵循一定的基本流程，并关注特定政策与税收优惠。同时，企业也需注意税务政策变化、纳税期限、税务合规以及合理运用税收协定等方面的问题。
以上就是跨境电商税务合规的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
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