美国 1099-K 表格详解与成本抵扣全指南（2026 报税季版）｜跨境卖家必读
对于每一位通过 Amazon、TikTok Shop、eBay 等美国电商平台卖货，或使用 Stripe、PayPal、Square 等支付工具收款的跨境卖家来说，1099-K 表格已成为美国税务合规中无法回避的一道“关卡”。
尤其是在 2025 年《大美法案》（One Big Beautiful Bill Act）正式落地后，围绕 1099-K 的申报门槛、平台责任和卖家风险，出现了方向性调整。不少卖家误以为“压力减轻了”，但现实恰恰相反——合规要求更清晰，违规空间更小。
一、什么是 1099-K？它为什么会“盯上”跨境卖家
1️⃣ 1099-K 的官方定义
1099-K 全称为：
《Payment Card and Third Party Network Transactions》
即：支付卡与第三方网络交易申报表。
它并不是你主动填写的报税表，而是由支付机构或电商平台向美国国税局（IRS）提交的一份收入汇总凭证。
2️⃣ 哪些交易会被记录进 1099-K？
只要你通过以下方式收款，几乎都会被纳入 1099-K 统计范围：
-
支付卡交易
-
信用卡、借记卡、礼品卡
-
-
第三方网络交易
-
Amazon、TikTok Shop、eBay 等平台回款
-
Stripe、PayPal、Square 等支付通道
-
⚠️ 关键认知误区提醒（中国卖家高发）
“我用的是万里汇、PingPong 这种虚拟收款账户，没有美国银行账户，可以零申报。”
这是严重错误的认知。
👉 是否出 1099-K，取决于“谁处理了付款”，而不是钱最终进了哪张卡。
只要 Stripe、PayPal、平台参与了收单，1099-K 就一定存在。
3️⃣ 1099-K 记录的是什么金额？
毛收入（Gross Amount）。
也就是说：
-
❌ 不扣成本
-
❌ 不扣平台手续费
-
❌ 不扣退款、广告费、物流费
👉 这也是为什么很多卖家看到 1099-K 金额会“心跳加速”。
二、1099-K 什么时候发放？2026 年的时间点要记牢
官方发放截止日
-
正常年份：1 月 31 日
-
2026 年特殊情况：
-
2026 年 1 月 31 日为周六
-
截止日顺延至 2026 年 2 月 2 日
-
获取方式
-
平台或支付工具后台（Tax Documents / Statements）
-
极少数情况为纸质邮寄
📌 注意：
没收到 ≠ 没有申报义务
IRS 判断纳税责任，不以你是否收到 1099-K 为准。
三、2025 年度（2026 报税季）1099-K 申报门槛新规
这是近几年争议最大的部分。
1️⃣ 联邦层面最新规则（核心变化）
根据《大美法案》调整：
-
电商平台交易（Amazon、eBay 等）
-
年交易额 ≥ $20,000
-
且 交易次数 ≥ 200 笔
-
同时满足，平台才必须出具联邦 1099-K
-
👉 这意味着此前争议极大的 $600 门槛被“收回”。
2️⃣ 一个被忽视的“例外”：支付卡交易
如果你是通过以下方式直接收信用卡：
-
Stripe
-
Square
-
Authorize.net
那么：
无论金额多少（哪怕只有 $1），处理机构通常都会出具 1099-K。
⚠️ 这对 独立站卖家、DTC 品牌、中国 SaaS 商家影响极大。
3️⃣ 州级门槛：真正的“暗雷”
即便你没达到联邦门槛，部分州仍执行 $600 标准，例如：
-
马萨诸塞州
-
维吉尼亚州
-
佛蒙特州等
👉 你可能：
-
收到州级 1099-K
-
被要求州税申报
-
触发多州税务合规问题
注：有美国公司注册需求的客户可直接联系(微信号:19315291009)
四、没收到 1099-K，是不是就不用报税？
绝对不是。
IRS 的核心原则只有一句话：
所有应税收入，无论金额大小，都必须如实申报。
1099-K 只是 IRS 用来“交叉验证”的工具，而不是免税证明。
五、实操核心：如何用合规抵扣“吃掉”1099-K 的流水
真正决定你税负的，从来不是 1099-K 上的数字，而是：
👉 净利润（Net Income）
1️⃣ 销售成本（COGS）——最重要的抵扣项
-
产品采购成本（工厂/批发商）
-
头程物流
-
进口关税、清关费
-
FBA 头程费用
📌 对制造型、贸易型中国卖家尤为关键。
2️⃣ 平台与运营成本
-
平台佣金（Referral Fee）
-
FBA 配送费 / 自发货邮费
-
仓储费
-
软件订阅（ERP、Helium 10、QuickBooks）
3️⃣ 广告与市场推广
-
Amazon PPC
-
TikTok / Facebook 广告
-
网红合作样品成本
4️⃣ 办公与专业服务
-
会计、报税、合规咨询费用
-
银行手续费
-
包装耗材
-
合规的家庭办公室抵扣
👉 这些支出，都是合法、常规、被 IRS 认可的抵扣项。
六、对中国跨境卖家的三大现实影响
影响一：虚拟收款≠税务隐身
-
IRS 已全面依赖平台与支付机构数据
-
“不开户、不报税”的空间基本消失
影响二：流水型卖家风险显著上升
-
低利润、高流水
-
不做账、不分类
👉 极易被 IRS 误判为“高利润经营”。
影响三：合规能力成为核心竞争力
未来真正安全的卖家，具备三点：
-
架构清晰（公司/个人分明）
-
账务完整（能解释每一笔流水）
-
抵扣合理（有证据链）
七、合规避坑建议（实务总结）
-
公私分离：别让个人转账混进公司账户
-
资料留存：发票、合同、账单至少保存 3–5 年
-
三方核对：1099-K × 银行流水 × 平台报表
-
提前规划：不要等到报税季才补账
八、结语：1099-K 不是“洪水猛兽”，而是合规起点
1099-K 本身并不会让你多交一分钱税，
真正让卖家多交税的，是：不做账、不懂规则、不提前规划。
在美国税务体系下，合规本身就是最有效的“节税工具”。
往篇推荐
- 亚马逊全球市场潜力最新排名出炉：美国遥遥领先，日本与德国成跨境卖家新焦点
- 2025年美国BOI透明法备案全攻略：中国卖家合规指南与风险规避策略
- 注册美国公司别只盯特拉华！2025年各州政策巨变，中国卖家如何省心省钱？
- 低门槛开户、支持Zelle转账、可远程操作！美国BOA银行开户教程与注意事项全攻略
以上就是美国 1099-K 表格详解与成本抵扣指南（2026 报税季）｜跨境卖家必读的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
原创文章，作者：Lola@Ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/39999.html
