在美国开展业务、收款或报税时，税号（TIN, Taxpayer Identification Number）是必不可少的身份凭证。但对于跨境人士来说，美国税号种类繁多，如 SSN、ITIN、EIN，如何选择适合自己的税号？本文将从定义、适用人群、申请方式及常见用途等方面，全面解析这三种税号，帮助您做出正确选择。
一、SSN（社会安全号码）：美国公民和居民的“身份证+税号”
1. 定义与格式
- SSN（Social Security Number） 是美国政府发放给公民、绿卡持有者及合法工作签证持有者的唯一身份标识，格式为 XXX-XX-XXXX。
2. 适用人群
- 美国公民
- 绿卡持有者（永久居民）
- 持有工作签证（如 H1B、F1 OPT、L1 等）并合法工作的人
3. 主要用途
- 个人报税（联邦税和州税）
- 开设银行账户、申请信用卡
- 建立信用记录（贷款、租房、买房等）
- 申请社会福利（如社保、医疗保险）
4. 申请方式
- 需通过 美国社会安全局（SSA） 申请，提交身份证明（如护照、出生证明、签证文件等）。
5. 注意事项
- 无美国合法身份者无法申请 SSN，需用 ITIN 替代。
- SSN 终身有效，但需妥善保管，避免身份盗用。
二、ITIN（个人纳税人识别号）：非美国居民的税务身份证
1. 定义与格式
- ITIN（Individual Taxpayer Identification Number） 是美国国税局（IRS）为非居民外国人（无 SSN 资格）提供的税号，格式为 9XX-XX-XXXX。
2. 适用人群
- 非美国居民，但有美国收入需报税（如 Amazon、Stripe 卖家）
- 美国房产投资者（租金收入需报税）
- 收取美国公司佣金、稿费、版税 的个人
- 美国公司的外籍股东或控制人（如申请 EIN 时需提供）
3. 主要用途
- 申报个人所得税（如 1040-NR 表格）
- 减免 30% 预扣税（填写 W-8BEN 表格）
- Stripe、Payoneer 等平台验证
- 部分银行开户（如美国非居民账户）
4. 申请方式
- 填写 IRS W-7 表格
- 提供 护照公证副本 或通过 IRS 认证代理（CAA） 申请
- 需附上 报税表（如 1040-NR） 或资格证明文件
5. 有效期
- 终身有效，但若 连续 3 年未使用，ITIN 将自动失效。
三、EIN（雇主识别号）：美国公司的税务身份证
1. 定义与格式
- EIN（Employer Identification Number） 是美国国税局（IRS）发放给企业或组织的税号，格式为 XX-XXXXXXX。
2. 适用对象
- 美国注册公司（LLC、C-Corp、S-Corp 等）
- 非美国公司但有美国业务
- 需雇佣员工或发工资的企业
- Stripe、Amazon 等平台企业账户注册
3. 主要用途
- 公司报税（如 1120、1065 表格）
- 申请企业支付账户（如 Stripe、PayPal）
- 雇佣员工、发工资（Payroll）
4. 申请方式
- 通过 IRS 官网在线申请（SS-4 表格）
- 传真或邮寄申请（适用于非美国申请人）
5. 有效期
- 终身有效，无需续期。
四、如何选择正确的税号？
1. 个人税务需求
- 无美国身份，但有美国收入（如 Amazon 卖家、Stripe 收款）→ 申请 ITIN
- 美国公民、绿卡持有者或合法工作签证持有者 → 申请 SSN
2. 企业税务需求
- 注册美国公司（LLC、Corp 等）→ 申请 EIN
- 非美国公司但有美国业务 → 可申请 EIN
3. 平台要求
- Stripe、Amazon 个人账户 → 通常需要 ITIN
- Stripe、Amazon 企业账户 → 通常需要 EIN + ITIN（部分情况）
总结
选择合适的美国税号是跨境业务合规的关键：
- SSN：仅限美国公民、绿卡持有者及合法工作签证持有者。
- ITIN：适合无美国身份但有税务需求的个人（如跨境卖家、投资者）。
- EIN：适用于美国公司或非美企业在美国开展业务。
如需进一步咨询或申请税号，建议联系 IRS 认证代理（CAA）——INGSTART，确保申请流程合规高效。
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