有ITIN别忘了报税，多扣的税还能退回来
Hi，大家好。很多朋友把ITIN申请下来以后，下一步其实就会遇到一个很现实的问题：ITIN拿到了，到底怎么报税？还有一个大家特别关心的问题：美国银行、券商已经扣掉的税，有没有可能退回来？今天就把这些事情从头到尾讲清楚。
ITIN报税
核心就一件事：填1040-NR。
像我们作为美国非居民外国人，并且有美国来源的收入需要申报，那么报税时用的表格就是1040-NR。只要从美国金融机构拿到了应税收入，大概率就需要走这个申报流程。
整理好金融机构的税表，判断收入性质，准备1040-NR等相关表格，使用ITIN作为纳税人识别号码，然后提交给IRS。
如果自己不熟悉美国税务规则，建议找专业会计师处理，只需把下面这些材料提前准备好就行：
- 美国券商提供的税表
- 美国银行提供的税务文件
- 其他美国金融机构出具的税务文件
- 当年的收入资料
- 之前的税务记录
- ITIN信息
- 个人基本资料
如果你同时用了嘉信、盈透和美国银行，那么就可以把这些机构产生的相关税务文件全部整理出来，再交给会计师，由会计师根据你的实际情况判断应该怎么申报。
建议大家不要自己看到一个1099或者1042-S就直接套模板填写。税表怎么填，最终还是要看你的实际税务身份和收入类型。
报税好处
一：能申请退税。
很多人看到美国金融机构预扣税，就觉得：“已经扣掉了，那肯定就是最终税负了。”其实不一定。如果实际情况符合相关规定，报税时可能需要重新计算最终税额。IRS明确规定，在符合条件的情况下，非居民外国人可以通过报税申请退回多缴或者多扣的税款。
另外，如果涉及税收协定待遇，也需要根据自己的税务居民身份、收入类型以及相关协定规定判断。所以一直建议：不要只看券商扣了多少税，要看最终税务处理结果。退税有两种方式拿到：
- 提供美国银行账户，IRS直接打款；
- 如果没有美国银行账户，IRS会寄支票到你的美国私人地址。
二：给ITIN续期。
这一点前面已经说了，报税记录是ITIN保持有效的关键。一旦报税，IRS就有了你的记录，ITIN可以再延期三年。
三：消除移民税务风险。
如果你未来有移民计划，或者在美国境内有较多收入，主动报税可以避免后续的税务风险。不少移民问题，最后都卡在税务记录不清上。
退税流程
退税和报税是同一件事——1040-NR既是报税表，也是退税申请表。
哪些情况可以退税呢？
- 第一种，被多扣了税。美国券商或银行在支付股息、利息时，默认可能按30%预扣。但中美之间有税收协定，股息和利息的预扣税率可以降低。如果你被按30%扣了，但实际应该按更低税率交，多扣的部分就可以通过1040-NR申请退回。
- 第二种，收入本来就不该被扣税。下面这些情况可能属于可以豁免的类型：
- 银行开户奖励和推荐奖金。很多人以为这些要交30%的税，但实际上，根据中美税务条约，这些收入可以申请豁免，一分钱都不用交。
- 国债ETF/短期国债的分红。比如SGOV、BIL这类投资短期国债的ETF，分红本质上来自国债利息。国债利息对非居民是免税的。但如果券商把它当成普通股息预扣了税，就需要自己去找IRS退回来。提醒下：嘉信会预扣，IBKR会自动退，这一点需要注意。
- 银行利息。美国银行利息对非美国居民通常也是免税的。如果被错误预扣了，同样可以申请退回。
ITIN拿下来以后，真正需要关注的并不是“税号有没有申请成功”，而是后面有没有正确使用。尤其是已经有美国银行账户、美国券商账户的朋友，每年收到1099等税务文件以后，不要看到“已经扣税”就觉得这笔钱彻底没了。
有时候，你以为已经交出去的钱，重新算一遍以后，可能还有一部分能够退回来。这也是为什么一直建议大家，不要只关注“怎么开户”，把账户开下来以后，怎么使用、怎么报税、怎么维护ITIN，同样重要。
今天的内容就到此结束了，喜欢的朋友不妨点赞收藏一下吧~
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