《公司透明法案》的立法目的是什么？
《公司透明法案》是美国政府针对公司透明度的一项重要立法，目的是通过加强公司受益所有人和控制人的信息披露，提升商业活动的透明度，打击非法资金流动、洗钱和恐怖主义融资等犯罪行为。具体来说，该法案的立法目的包括：
● 提升透明度：要求公司披露实际控制权的所有者，确保政府能够准确追踪和识别每个公司背后的最终受益人。
● 打击金融犯罪：防止利用匿名公司进行洗钱、避税、腐败和恐怖主义融资等活动。
● 简化监管和执法：使相关执法机构能够更有效地追踪到犯罪资金流向，并加速国际合作。
该法案适用于美国境内的大多数公司，尤其是那些注册为有限责任公司（LLC）或类似法律结构的公司。
哪些人群或公司必须提交BOI报告？
根据《公司透明法案》的规定，所有在美国注册成立的企业实体，如有限责任公司（LLC）、合伙企业、股份有限公司等，均需提交BOI报告。特别是那些涉及跨境交易、投资或资金流动的公司，必须详细披露公司背后的实际控制人和受益所有者。具体来说，以下类型的公司需要提交BOI报告：
● 有限责任公司（LLC）：无论其是否进行运营，都需要提交。
● 外商投资公司：包括外国注册的公司在美国开设的分支机构或代表处。
● 私人持股公司：这些公司没有公开上市，需要披露最终的受益所有人。
● 非上市公司：特别是没有公开交易股份的公司。
受益所有人是指拥有公司最终控制权的人，即能够直接或间接通过股权、投票权、或其他方式控制公司的自然人
公司申请人是指在注册过程中代表公司向政府机关提交登记申请的人或代理人。该人可能是公司创始人、投资者或其他代表公司合法权益的人员。
哪些情况可以免于提交BOI报告？
有23种实体可以免于提交BOI报告（参见BOI小型实体合规指南第4页）。然而，为了被归类为免税实体，公司必须已经具备透明的申报做法。这意味着免税实体可能处于高度监管的行业（如金融），或者已经是公开交易的公司，并已经报告了所有权信息。
● 大型企业：拥有500名以上员工，并且年收入超过5000万美元的公司，可以申请豁免提交BOI报告。
● 银行及金融机构：已受到其他监管机构（如美国联邦储备系统、财政部等）监管的金融公司，可以不提交BOI报告。
● 保险公司和政府机构：注册为政府法人或由政府拥有控制权的公司，免于提交BOI报告。
● 跨国集团的子公司：如果该公司是跨国集团下属的子公司，并且由母公司控制，并且该母公司在全球范围内已经提交相关的受益所有者信息。
公司需披露哪些具体信息？
在提交BOI报告时，公司必须披露以下信息：
● 公司基本信息：包括公司名称、注册地点、注册号等。
● 受益所有者的详细信息：每个受益所有者（即实际控制人）的姓名、出生日期、地址、国籍、身份证明及其与公司之间的关系。
● 股权结构和控制权结构：详细列明每个受益所有人对公司的直接或间接所有权比例。
● 公司申请人的信息：包括向政府提交申请注册的人员的身份信息，如姓名、地址及其在公司中的职务。
这些信息的披露将有助于政府更清晰地掌握每个公司的背后控制结构，从而防止非法资金的流动和对外隐瞒控制权的情况。
受益所有者和公司申请人
受益所有者：指直接或间接拥有公司10%以上股份或控制权的人，或者通过某些控制权结构（如代理人、信托、持股人等）间接控制公司的人。受益所有者的具体信息包括：姓名、地址、出生日期、国籍及控制公司的具体方式（如股权、投票权等）。
公司申请人：指代表公司向政府提交注册申请的人，通常是公司创始人、投资人、法人代表等。公司申请人的信息包括：姓名、地址、职位、联系方式等。
如何提交BOI报告？
BOI报告的提交方式通常是通过美国财政部的金融犯罪执行网络（FinCEN）在线系统进行。
公司需要提前准备以下资料：
● 公司注册号和基本资料。
● 受益所有人的详细资料，包括身份证明文件和住址证明。
● 股权和控制权的详细信息，包括股东名册和股份比例。
在提交时，公司需要按照FinCEN提供的格式填写报告，并在系统中完成相关的验证步骤。
提交时限：
● 2024年1月1日前成立的国内报告公司必须在2025年1月1日前提交其首份BOI报告。
● 在2024年1月1日至2025年1月1日前成立的国内报告公司，必须在收到实际或公开通知其成立已生效之日起的90日历天内提交报告。
● 在2025年1月1日或之后成立的国内报告公司，必须在收到实际或公开通知其成立已生效之日起的30日历天内提交报告。
● 若BOI申报信息有误，则申报实体需要在得知或应知该错误的30天内完成更正申报；
● 若实际情况在完成BOI申报后发生了变化，则申报实体需要在出现变化后的30天内完成更新申报。
逾期提交BOI报告，将面临哪些后果？
如果公司未按时提交BOI报告，将面临以下几种后果：
● 罚款： 如果未能提供完整准确的BOI信息，公司可能会面临超过报告到期日每天高达500美元的民事罚款。
故意不提供或试图提供虚假或欺诈性受益所有权信息甚至可能导致刑事处罚，包括最高两年的监禁和/或最高10,000美元的罚款。
● 法律后果：未按时提交报告的公司可能面临法律诉讼和进一步的调查，这可能影响公司的声誉和运营。
● 阻碍商业活动：如果公司未能提交BOI报告，可能会面临无法进行融资、借贷或跨境交易的风险，尤其是涉及到金融和商业合作的情况下。
因此，所有公司应当确保按时提交BOI报告，确保合规经营。
《公司透明法案》通过强制要求公司披露受益所有人信息，旨在提高全球范围内的公司透明度，打击洗钱和恐怖主义融资等非法活动。对于大多数企业而言，理解并遵守BOI报告的提交要求，不仅能避免高额罚款，还能提高企业的社会责任感和声誉。在准备提交BOI报告时，公司应确保提供真实、准确的信息，并按时完成报告，以确保符合法规并保持合法合规经营。
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