越来越多的企业选择在美国设立公司，以拓展国际市场并享受美国带来的商业机遇。然而，随着企业数量的增加，美国政府也加强了对企业的监管力度，以确保市场的公平与透明。其中，BOI（Beneficial Ownership Information）申报便是一项重要的合规要求。
为了帮助大家更好地了解并顺利完成美国公司的BOI申报，我整理了这份美国公司BOI申报指南。接下来，让我们一起深入探讨BOI申报的各个方面，确保您的美国公司能够合规运营，避免不必要的法律风险。
一、BOI出台背景
为了应对美国日益增加的非法金融活动，美国国会于2021年通过了《企业透明法（Corporate Transparency Act）》，简称“CTA”。
该法案于2024年1月1日生效，要求在美国注册或者登记的特定企业，需要向美国财政部下属的金融犯罪执法网络（简称“FinCEN”）按照规定申报对其拥有所有权或控制权的受益人所有人信息（Beneficial Ownership Information），即“BOI申报”。
BOI申报法案的出台，源于美国在加强反洗钱和打击恐怖融资方面的努力。随着全球化进程的加快，跨国公司的兴起使得洗钱及非法融资活动愈发隐蔽。
不法分子常常通过复杂的公司结构来掩饰其真实身份，导致政府在追查经济犯罪时面临重重困难。因而，增强公司透明度、确保实益拥有者信息的可获得性成为政府的重要任务。
二、什么是BOI申报
BOI申报，即“实际受益人信息申报”要求在美国境内的金融机构以及与美国有金融往来的非金融机构，识别和报告其账户或业务关系中的实际受益人信息。实际受益人通常指拥有或控制公司25%或以上权益的自然人，或对公司有控制权的个人。
三、BOI申报重要主体概念
1、实益拥有者：指的是在公司拥有25%以上股份或投票权的人，或者通过其他方式直接或间接控制公司的个人。
2、公司：包括各种形式的企业，例如有限责任公司（LLC）、股份有限公司（Corporation）、合伙企业等。
3、信息披露：公司必须向监管机构提交有关实益拥有者的详细信息，包括姓名、出生日期、住址等。
四、谁需要做BOI申报
具体而言，对基于美国法律成立的实体而言，若该实体是公司（corporation），或有限责任公司（LLC），或必须通过法律规定的方式向州政府提交文件方可创设，则该实体（国内申报公司）需要申报BOI；
对基于外国法律成立的实体而言，若该实体必须通过法律规定的方式向州政府提交文件登记方可在美国经营，则该实体（国外申报公司）需要申报BOI。
通俗来讲就是申报对象是所有在美国成立和运营的公司，除非特别豁免，而绝大多数亚洲公司都不在豁免范围内。
1、美国注册的公司，包括Corporations、LLCs、 LPS及任何在州Secretary of State注册的公司实体。
2、根据外国法律注册成立，在美国任一州注册运营的海外公司。
五、BOI申报时间
1.2024年1月1日之前注册的公司，2025年1月1日前申报。
2.2024年1月1日-2024年12月31日注册的公司，公司注册下来90天内申报。
3.2025年1月1日之后注册的公司，公司注册下来30天内申报。
错误申报的情况下：发现错误的30天内申报。
需要更新的情况下：任何信息有变更的30天内，如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等。
六、BOI申报需要的资料
申报主体（公司）：
1、公司名称；
2、公司地址；
3、EIN税号；
4、注册公司所在州，全套注册文件。
实益所有人信息：
姓名，出生年月日，当前个人住址，个人SSN税号（没有可以不提供），护照号码，并提供有效护照证件的复印件或清晰照片。
公司申请人信息：
个人姓名，出生年月，现居住地址或“公司申请人”的商业地址，具有唯一性的身份识别号码(例如有效的护照号码)以及证件照片。
申报完成周期：3-5个工作日。
七、BOI申报流程
1、识别受益所有人：企业需要确定满足BOI定义的受益所有人。通常包括直接或间接拥有25%及以上股权或表决权的个人。
2、收集受益所有人信息：企业需要为每个受益所有人收集姓名、出生日期、住址、国籍等信息。同时还需要提供可接受的身份证明文件，例如护照或美国驾照的识别信息。
3、填写BOI申报表：企业需要使用Fincen登记表格填写受益所有权信息。
4、提交BOI申报：完成表格后，企业需通过Fincen的网上申报系统提交BOI信息。
5、保存记录：企业需保留BOI申报相关记录，以便日后核查。
八、BOI申报逾期的后果
1、没有及时进行BOI申报的话，晚申报的每天都会处以500美元罚款，还可能被判处最高两年监禁和最高1万美元的罚款。
2、逾期未申报或申报不实可能导致公司信誉受损，影响其在商业领域的合作机会和声誉。
3、对于未能按时申报或申报不实的公司，相关部门可能会加强对其的监管和审查力度，增加公司的运营成本和压力。
九、BOI申报常见问题解答
1、哪些企业可以豁免申报BOI？
（1）每年营收超过5百万美元；
（2）在美国境内拥有20名以上员工；
（3）在美国境内设有办事处（不包括共享办公空间）。
2、BOI是否需要每年申报？
不需要，只需申报一次。但如果有任何更新，比如受益所有人身份变更或25%以上股份所有权变动，需要在30天内更新信息给FINCEN。
此外申报无需支付任何费用。
3、BOI信息是否会对公众公开？
BOI申报信息不对公众公开，经许可泄露从FinCEN处获取的BOI申报信息则会构成刑事犯罪。
4、如何提交BOI申报
通过FinCEN的系统电子方式提交，系统将通过FinCEN的网站提供。
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