随着全球税务合规监管趋严，CRS（共同申报准则）已在全球范围内实施，越来越多的企业家、高净值人士以及跨境从业者开始布局多国税务身份，以提升资金合规流动性。马来西亚，作为东南亚经济中心之一，稳定的税收制度、宽松的税收政策、CRS信息交换的审慎态度，使其成为境外税务身份的热门国家之一。那么，马来西亚税号到底是什么？中国居民能否申请？申请后有什么实际优势？本文将为您详细解析。
一、马来西亚税号是什么？
马来西亚税号（Tax Identification Number，简称TIN）是由马来西亚内陆税收局（Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia，简称LHDN）签发的个人或企业纳税识别号码，主要用于：
- 申报与缴纳马来西亚境内的个人所得税或企业税；
- 作为CRS信息交换中的税务身份证明；
- 在马来西亚开立银行账户、申请房贷、办理工作签证等。
马来西亚个人税号通常以“SG”（Salary Group）或“OG”（Other Group）开头，后接一串数字，代表持有人的税务登记身份。
二、为什么要申请马来西亚税号？
在当前全球税务透明化背景下，申请马来西亚税号成为高净值人士、跨境电商及外派员工的重要税务规划手段，主要原因包括：
- 银行开户需要税号
马来西亚各大银行（如Maybank、CIMB、Public Bank）在开户时，尤其是为外国人开设账户，通常要求提供税务居民身份和对应国家的TIN。 - 满足CRS合规要求
CRS要求金融机构报告账户持有人的税务居民国及其TIN，缺失税号可能导致账户被冻结或被拒开户。 - 提升税务身份多样性
拥有马来西亚税号可优化个人税务布局，降低单一国家税务身份暴露风险。
三、哪些人需要办理马来西亚税号？
根据马来西亚税务局（LHDN）政策，以下人士建议尽早申请税号：
- 持有马来西亚工作签证、学生签证并在马境内工作或实习者；
- 在马来西亚有房地产投资收入、房租收入者；
- 希望在马来西亚开设银行账户并建立金融记录的外国人；
- 有CRS税务身份规划需求的中国居民；
- 在马来西亚注册企业，作为董事或受益人者。
四、如何申请马来西亚个人税号？
1. 线下申请
中国居民可通过以下方式申请：
- 前往马来西亚内陆税务局（LHDN）任一分支机构；
- 提交护照原件、签证页复印件、居住地址证明（如租赁合同、水电单）；
- 填写《Borang Daftar Individu》（个人登记表）；
- 若有雇佣合同或收入来源证明，需一并提交。
通常，处理时间为3–5个工作日，成功后会收到一封税号确认函。
2. 在线申请（适用于部分签证持有人）
若持有有效的雇佣或工作准证（Employment Pass），可通过e-Daftar系统在线申请，步骤如下：
- 登录：https://edaftar.hasil.gov.my/
- 提交所需材料扫描件；
- 获取临时登记编号，待审核通过后正式获得TIN。
五、非大马国籍可以在马来西亚开立税号吗？
答案是可以。马来西亚税务政策对非本国籍人士相对友好：
- 不强制要求永久居民身份；
- 拥有明确收入来源或合理税务安排意图即可申请；
- 常用于境外税务身份规划和国际金融资产配置。
这使得马来西亚成为继香港、新加坡之后，中国居民第二税务身份的优选国家之一。
六、不开马来西亚税号能在国外开户吗？
在CRS机制下，绝大部分境外银行开户已要求税号提供。若没有税号：
- 银行可能拒绝开户；
- 或只能开设功能受限账户，无法办理网银或国际汇款；
- 甚至在CRS审查下遭遇账户关停风险。
因此，提前申请马来西亚税号不仅是开户的前置条件，更是合规跨境理财的重要一环。
七、开立马来西亚税号后需要在马交税吗？
不一定。是否缴纳马来西亚个人所得税，需视您的“税务居民身份”而定：
- 若一年内在马居住超过183天，即被视为税务居民，其马来西亚境内收入需缴纳个税；
- 若居住不满183天，属于非税务居民，仅需对马境内特定来源所得申报（如房租、佣金等）；
- 对于无境内收入的申请者，仅作为税务身份注册，无需缴税。
马来西亚个税起征点较高（2024年为RM5000起），并提供多项扣除与免税条款，对大多数申请者而言税负轻微或无实际税负。
八、马来西亚税号有什么优势？
-
增强境外银行开户合规性
获得马来西亚TIN后，能顺利向海外银行（如新加坡、迪拜、瑞士等）提供完整的税务信息，避免CRS申报障碍。 -
税务身份多样化
在中美双重监管趋势下，多一个境外税务身份，有助于降低信息集中暴露风险。 -
税负低、政策友好
马来西亚实行相对宽松的累进税率制度（最低税率1%起，最高28%封顶），对境外收入不征税，适合进行境外信托、基金和理财布局。 -
可与移民或长期居留计划结合使用
如马来西亚“第二家园计划（MM2H）”或马来西亚企业家签证计划，税号是后续签证、资产配置、房产投资的重要依据。
在当前全球税务合规与资产配置时代，拥有一个合法合规的境外税号已成为高净值人士和跨境业务人士的标配。马来西亚税号以其低门槛、政策友好、银行认可度高、税负轻等特点，成为中国居民拓展国际金融版图的重要工具。如您计划在马来西亚开展业务、配置金融账户或进行税务规划，建议尽早办理税号。若不熟悉流程，亦可通过专业海外服务机构协助完成申请、税务规划与后续合规服务，确保稳健、合规、安全地布局海外资产。如需专业协助马来西亚税号申请、开户与税务规划服务，欢迎咨询我们团队，我们将为您提供竭诚服务。
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