在跨境电商领域，了解税收政策至关重要，那么，做跨境电商究竟要交什么税呢？这篇文章就来给大家详细介绍一下。
一、跨境电商需要缴纳的税种
进口环节
1、关税：
是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。计算方式有从价计征、从量计征、复合计征，一些特殊商品还会使用特殊计算方式。不同国家和不同商品的关税税率各不相同，比如从欧盟以外的国家或地区进口货物到欧盟成员国，关税税率的浮动范围可能为0%-25%。
2、进口增值税:
在货物进口时缴纳，是对进口环节的增值额征收的税。部分国家或地区可能允许在符合一定条件时申请退税，例如欧洲的进口增值税通常情况下是可以退的但申请需符合相关国家规定。
3、消费税：
只针对特定商品征收，如烟草、酒类、高档化妆品、高耗能产品(如轿车)、不可再生的石油消费品(如柴油、汽油)等。不同国家对于消费税的征收范围和税率有不同规定。
出口环节
1、增值税：
对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的增值价值或商品附加值征收。不同国家的增值税政策和税率差异较大，有的国家可能没有增值税，而有的国家税率较高。比如英国的增值税标准税率为20%。
2、销售流转税：
以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。从计税原理上而言，流转税是商品生产和商品交换的产物。
3、企业所得税：
如果是以公司的名义经营跨境电商，企业盈利后需缴纳企业所得税。一般根据企业实际经营的利润，乘以相应的所得税率纳税。不同国家的企业所得税税率不同，例如中国的企业所得税一般税率为25%，但对符合条件的小型微利企业有优惠税率。
4、个人所得税：
若以个人名义经营跨境电商，个人取得经营所得需缴纳个人所得税。具体纳税方式和税率根据个人的经营收入情况以及所在国家的税收规定确定。比如在中国，个体工商户的生产、经营所得适用五级超额累进税率。
如果跨境电商做的是本土店，还可能会涉及到当地的一些其他税费，例如美国本土店可能会涉及州税和联邦税等。同时，不同国家对于特殊的产品或交易行为可能还需要缴纳其他相关税费。
二、跨境电商税收政策
税收协定是各国之间签订的，为避免双重征税、防止偷漏税而达成的一种税收协议，跨境电商企业可以通过合理运用税收协定，避免在多个国家和地区交纳重复税款。
互联网进口税收政策是指对跨境电商企业进行进口税收政策的规定，包括增值税、消费税、关税等方面的政策规定，以保障国家的税收利益。
三、跨境电商企业享受出口退税政策的条件
退税
财税[2013196号规定,电子商务出口企业出口货物,同时符合以下条件,可申报退税：
1.电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退(免)税资格认定;
2.出口货物取得海关出口货物报关单(出口退税专用),且与海关出口货物报关单电子信息一致
3.出口货物在退(免)税申报期截止之日内收汇;
4.电子商务出口企业属于外贸企业的,购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书(分割单)或海关进口增值税、消费税专用缴款书,且上述凭证有关内容与出口货物报关单(出口退税专用)有关内容相匹配。
免税
财税[2013196号规定,电子商务企业如果不能取得报关单,或不能获取增值税专用发票,或不能在退(免)税申报期截止之日内收汇,但同时符合下列条件的,可申报免税：
1.电子商务出口企业已办理税务登记;
2.出口货物取得海关签发的出口货物报关单;
3.购进出口货物取得合法有效的进货凭证。
征税
1.财税2012年39号公告规定,出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退(免)税的货物,适用增值税征税政策。
2.企业购进货物用于出口,如无法取得合法有效进货凭证,一般要求视同内销征税。如外贸企业购进货物,未取得增值税发票,货物出口后按税局要求视同内销征税。
四、跨境电商税收优惠政策
进口环节税收优惠政策
关税优惠
跨境电商零售进口商品在单次交易限值内，可以暂免征收关税。这一政策降低了跨境电商的进口成本，提高了其市场竞争力。
进口环节增值税和消费税优惠
对于跨境电商零售进口商品，在单次交易限值内，进口环节增值税和消费税也按法定应纳税额的70%征收，进一步减轻了企业的税负。
企业所得税优惠政策
优惠税率
跨境电商企业若符合一定条件（如从事鼓励类产业且主营业务收入占企业收入总额60%以上），可享受15%的企业所得税优惠税率。这一政策降低了企业的税负，有助于提升其盈利能力。
经营贡献奖励
一些地方政府对新注册的跨境电商企业、MCN机构等，根据其地方财力贡献的不同档次，分别给予经营贡献奖励。这有助于吸引和培育跨境电商领域的专业人才和企业。
出口退税政策
出口退（免）税
跨境电商出口企业可以享受出口退（免）税政策，即退还部分或全部出口商品的增值税和消费税。这一政策降低了企业的出口成本，提高了出口商品的竞争力。
具体来说，对在跨境电子商务海关监管代码项下申报出口，且自出口之日起6个月内因滞销、退货原因原状退运进境的商品（不含食品），免征进口关税和进口环节增值税、消费税；出口时已征收的出口关税准予退还；出口时已征收的增值税、消费税，参照内销货物发生退货有关税收规定执行。
其他税收优惠政策
购房奖励
对购买商务楼宇用于建设直播工作室的企业，按照带货的年销售额给予奖励。这一政策鼓励了企业通过直播带货模式拓展销售渠道。
销售额奖励
对直播带货年销售额达到一定标准的企业和直播人员，给予销售额奖励。这有助于吸引和培育跨境电商领域的专业人才。
贷款贴息补贴
对跨境电商企业从金融机构取得的贷款给予贴息补贴，降低了企业的融资成本。
租金补贴
对在特定地区租用商务楼用于开展直播业务的跨境电商企业，给予租金补贴。这有助于降低企业的运营成本。
五、跨境电商税务合规的必要性
跨境电商税务合规是企业依法经营、合法纳税的基础，是维护企业合法权益的重要保障。
遵守税收法规，按时缴纳税款，不仅可以增强企业的诚信形象，还能提高企业在市场中的竞争力。
跨境电商税务合规能够有效减少企业在税务方面的风险，避免因税务违法行为而产生的罚款、损失等后果。
税务不合规现象如下：
1、收款不合规
2、付款不合规
3、国外资金回流国内不合规
4、物流、报关不合规
5、未合理缴纳员工个税和社保
6、未取得增值税进项发票
跨境电商在运营过程中需要缴纳多种税种，包括关税、进口环节增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等。然而，为鼓励跨境电商发展，一些国家提供了多种税收优惠政策。跨境电商企业应密切关注相关国家的税收政策调整，以便及时调整经营策略并降低运营成本。同时，企业也应加强税务合规管理，确保合法纳税并避免税务风险。
以上就是跨境电商税务的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
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