在跨境电商风起云涌的当下，美国市场无疑成为了众多企业竞相追逐的焦点。近日，跨境电商领域传出一则令人震惊的消息：一家跨境卖家的美国公司因“零申报”问题而遭到美国国税局（IRS）的严密审视，被勒令补缴高达109,063美元的税款。
一、什么是零申报
零申报”指的是企业在某个财务核算期里，没有出现任何形式的营业收入或者支出，按照规定向税务管理部门如实申报没有财务活动的一种税务处理手段。
在税务制度框架内，这种申报方式只适合特定的公司，像还在筹备期间、从未真正开展经营业务的新成立公司，以及已经打算注销但还没有按照法定程序正式完成注销手续的公司。
简单来讲，企业进行“零申报”，就像是在向IRS严肃表明：在这个财年当中，公司没有开展任何实质性的经营活动，没有产生任何经济收益，所以不存在应该纳税的情况。
二、哪些情况下不能做零申报
- 资金流动方面：如果公司银行账户有运营资金进出，哪怕数额不大，也代表公司在运营，不满足零申报的要求。
- 贸易往来方面：不管是在海关有进出口记录，还是在物流公司存在货物运输记录，只要涉及外贸业务，就不可以做零申报。
- 购销交易方面：和美国客商发生的任何商品买卖活动，都表明公司有经营业务，不能零申报。
- 员工雇佣方面：在美国雇佣员工为公司效力，这是公司开展业务的体现，不适合零申报。
- 知识产权方面：在美国获得专利、商标等知识产权的使用授权，意味着公司在相关领域有活动，不能进行零申报。
- 动产收益方面：从在美国的动产获取租金、租借费等收益，这种经济活动与零申报是矛盾的。
- 代销业务方面：委托在美国代销产品，这涉及多方经济关系和业务往来，不可以做零申报。
- 利润产生方面：只要从美国获得或者在美国产生了利润，不论多少，都要如实申报纳税，这种情况下不允许零申报。
三、满足以下条件的可以进行零申报
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公司银行账户无任何资金流动记录。
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没有与客户或供应商发生过任何交易记录。
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公司没有在美国雇佣员工。
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无涉及在美国使用专利、商标或设计等知识产权的授权。
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没有在美国托付代销任何产品。
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公司在美国未产生或获取任何利润或收益。
四、零申报背后的风险
IRS的严格审查：
银行账户风险：
长期审查压力：
五、合规零申报的注意事项
获取税务识别号（EIN）：公司需向IRS申请获取雇主识别号（EIN），这是用于识别纳税人身份的九位数标识号码。公司可以通过在线申请或邮寄申请表格SS-4获取EIN。
准备并提交税务申报表格：
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选择正确的申报表格：根据公司的类型和具体情况，选择合适的税务申报表格。如C型公司通常使用1120表格，S型公司使用1120S表格，而个人独资企业或合伙企业则可能使用1040表格系列中的附表C进行申报。
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准确填写申报信息：在申报表格中准确填写公司名称、地址、EIN等基本信息，并在附表C中注明公司没有任何业务活动。填写完毕后，必须由公司相关负责人签字并注明日期。
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选择适当的申报方式：公司可以选择在线提交或邮寄至指定税务机关进行申报。在线提交通常更为便捷和高效，但需注意保护公司信息的安全。
六、给跨境卖家的建议
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加强税务合规意识：跨境卖家应充分了解美国税务法规，确保公司运营符合相关要求。
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定期审查税务状况：建议跨境卖家定期审查公司税务状况，及时发现并纠正可能存在的问题。
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寻求专业税务咨询：对于复杂的税务问题，跨境卖家可以寻求专业税务咨询机构的帮助，以确保税务合规。
跨境卖家在进行美国公司零申报时，应严格遵守相关税务法规，确保公司符合零申报条件。同时，加强税务合规意识、定期审查税务状况以及寻求专业税务咨询也是避免税务风险的重要措施。
以上就是美国零申报的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时留言咨询!
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