随着全球税务透明化进程的加快，英属维京群岛（BVI）公司合规管理的重要性愈发凸显。BVI作为全球知名的离岸注册地之一，长期以来以 灵活的公司架构、较低的维护成本、保密性强 而受到跨境投资人、上市公司及家族信托的青睐。但从2023年起，BVI不断加强合规监管，尤其在 经济实质申报（ES）、最终受益人备案（UBO）、财务信息存档 等方面提出了更高要求。

2025年，BVI官方正式发布了新的合规要求，未按时申报或违规的企业，可能将面临 高额罚款，甚至被除名（Strike off） 的风险。

2025年BVI合规指南出炉！逾期将面临高额罚款甚至除名 — 注：有BVI公司香港开户注册需求的客户可直接联系(微信号:17352926124)

一、年度申报核心义务

1. 年检申报（Annual Return Filing）

从2023年开始，BVI要求公司每年进行年度申报，提交包括公司基本信息、股东及董事信息的表格。2025年，这一规定更加严格：

申报时间：每年6月30日或12月31日前（取决于公司成立日期）。
申报内容：公司基本情况、注册地址、董事及股东变动情况。
逾期罚款：自逾期第一天起每日计算，最高可达 5,000美元。若连续未申报，公司将被标记为“不良状态”，影响后续银行开户和投资操作。

2. 财务存档（FAR, Financial Annual Return）

BVI已明确要求公司需保留财务资料：

内容要求：收入、支出、资产负债、现金流记录。
存档地点：必须在BVI本地注册代理处存档，不得随意外迁。
合规风险：如未提交财务信息，可能被视为违反 经济实质法（ES Law），从而导致税务合规问题。

3. 经济实质申报（Economic Substance, ES）

适用范围：涉及金融、保险、基金管理、总部管理、航运、控股公司等业务的BVI公司。
申报时间：每个财政年度结束后 6个月内 完成。
合规重点：是否在BVI本地有雇员、办公室、业务实质。
不合规处罚：首次罚款 5,000美元，重复违规最高可达 20,000美元，并可能被强制注销。

二、2025年新规及备案要求

2025年，BVI政府进一步推动透明化，主要体现在以下几个方面：

1. 股东名册（ROM）与董事名册（ROD）备案

ROM（Register of Members）：要求所有公司向代理人提交股东名册。
ROD（Register of Directors）：董事名册需强制备案于BVI登记处。
政策动因：响应OECD、FATF（反洗钱组织）的透明化要求。
风险提示：若未按时备案，公司状态会被标记，严重影响国际交易。

2. 最终受益人（UBO）备案

备案系统：BOSS（Beneficial Ownership Secure Search system）。
申报对象：直接或间接持股超过25%的自然人股东。
信息要求：姓名、国籍、身份证明文件、持股比例。
2025年重点变化：加强与OECD及欧盟CRS体系的数据互通，意味着信息更易被共享。

3. 有限合伙（LP, Limited Partnership）专项要求

申报要求：有限合伙企业必须定期备案合伙协议及成员变动。
税务合规：若LP涉及境外投资交易，同样需要满足ES申报。
风险点：部分投资基金以BVI LP为载体，如不合规可能直接影响基金募资与清算。

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三、豁免情形

并非所有BVI公司都需履行完整申报义务：

纯属持股公司（Pure Equity Holding Company）：如仅持有境外股份，部分申报要求可简化，但仍需提交基本财务信息。
已在其他司法区申报并共享信息的公司：可申请部分豁免，但需证明对接有效的监管体系。
休眠公司（Dormant Company）：长期未经营的公司可申请减免部分费用，但仍需履行基础备案。

四、过渡期与罚则

2025年新规实施后，BVI政府给予了一定过渡期：

过渡期：至2025年12月31日，企业必须完成首次新规备案。
逾期罚款：根据违规情况，罚金从 1,000美元 起步，最高可达 50,000美元。
严重后果：连续不合规企业将被列入“除名名单（Strike Off List）”，公司法定地位终止。

五、常见问题与总结

问：BVI公司未经营，是否也要申报？
答：是的，即使零业务，也需提交 零申报，否则视为违规。
问：提交的财务资料是否会公开？
答：不会公开，但会保存于注册代理处，必要时共享给国际监管机构。
问：如何降低合规风险？
答：建议通过 专业机构（如lngStart） 进行代办，确保及时提交申报、维护文件存档，并预防因流程不熟悉而导致的高额罚款。