全程最详细注册美国公司攻略&深度解析美国税务制度
美国公司注册背景介绍
美国作为全球最大的经济体，拥有着令人向往的营商资源和良好的营商环境，吸引着无数企业家和贸易者纷至沓来；
全球经济一体化，商业日益走向跨国界发展趋势，注册成立海外离岸公司是企业走向世界、开展跨国业务、提升企业国际形象的快捷方式。而美国企业在世界各地的市场上已有实力因此，通过注册美国公司并确立您国际企业的品牌形象将是您的首选。
在美国注册公司，常见的错误区
对于不熟悉美国法律和监管要求的企业而言，注册美国公司，会是一个复杂的过程，容易踩坑；
公司名称不好记
在，国内大多数公司的品牌名都力求简洁、明了、不复杂，让消费者和客户一看就明白，又或者给消费者留下深刻的印象，注册美国公司时，有些卖家为了和其他公司产生区别，会使用一些比较晦涩难懂的英文单词，作为公司名称，但是，使用难以理解的单词或发音，会让潜在消费者很难记住公司的业务和品牌；
因此，选择一个名称清晰、简洁、易于理解的企业非常重要。
公司类型与业务不匹配
在美国注册公司时，选择了不适合业务需要的公司类型，是许多投资者常犯的错误之一；
非美国注册公司的美国人有这几种公司类型可以选择
1、有限责任公司（Limited Liability Company简称LLC）
有限责任公司（Limited Liability Company简称LLC）：有限责任公司是一种混合型公司，既能享受个人公司的税务优惠，又能获得公司的法律保护。优点是成本较低，责任有限，税务优惠。
2、股份有限公司（Corporation简称C型公司）
C型公司是一种独立的法律实体，股东和公司自愿纳税，具有极高的灵活性和法律保护。优点是责任有限，税务优惠，但成本较高，需要遵守法律规定。
3、合伙公司（Partnership）
合伙公司是两个孩子个人共同拥有和运营的公司，所有收入和债务由合伙人共同承担。优点是成本低，风险共同分担，但需要与合伙人共同决策。
4、S型公司（S Corporation）
S型公司是一种特殊的C型公司，股东与公司共同纳税，具有较高的税务优惠和法律保护。优点是责任有限，税务优惠，但需要符合条件，例如股东人数、股东身份等。
5、个人公司（个人独资）
个人公司是指只有一个人拥有和运营的公司，所有收入和债务都归个人所有。优点是成本低，负担小，但责任和风险也都由个人承担。
在错误州注册
如果选错了州，很容易出现以下几个方面的问题：
1、不同的州，有不同的税收和税收。一味打造重庆州，不是选择在客户聚集地注册，反而可能会产生更多的税收；
2、初入美国市场的卖家，会因为对大众要求不熟悉，而产生惩罚或处罚。每个州都有自己的商业合规规定，如许可证、许可证、报告要求等；
3、在没有进行州外注册的州开展和经营业务，公司可能不会提起起诉或抗辩诉讼的法律地位。
没有相关授权和许可，就开展业务
某些行业或专业，需要特定的许可证，才能够在美国合法经营。
注册州选择
特拉华州（特拉华州）：秉承友好的商业法律而广受欢迎，尤其是对于一小块企业。
内华达州（Nevada）：没有州级企业所得税和个人所得税。
怀俄明州（Wyoming）：同样不聘用州级企业所得税。
加利福尼亚州（California）：虽然负税较高，但对高科技行业尤其有利。
德克萨斯州（德克萨斯州）：无州级企业所得税，并且拥有良好的商业环境。
注册美国公司所需资料
1、身份证明：如护照或驾照即可。
2、地址证明：最近三个月内的账单等。
3、公司章程或组织章程大纲。
4、注册代理人的信息。
5、股东/合伙人名单及其股份比例。
注册美国公司的流程
1、选择公司类型：根据业务需求选择最适合的公司类型。
2、进行名称搜索：确保选定的名称与其他人使用相同。
3、准备并提交注册文件：向所在州的相关部门提交必要的注册材料。
4、获取联邦税号：通过IRS网站申请。
5、 小型银行账户：以公司的名义便利商业账户。
6、遵守当地法规：了解并遵守遵守所在州的劳动法、税法等相关法律法规。
公司需要
1、注册公司实体
在您所在州登记您的公司实体，需要提交相关文件，如公司章程、组织章程或股权协议等，具体文件取决于您选择的公司结构；
2、税务登记
根据公司架构和营业地点，您可能需要为联邦、州或地方税务进行登记，其中可能包括所得税、销售税和工资税等。
3、购买必要保险
根据您所在的行业和地点，您可能需要购买某些类型的保险，例如责任险或工伤险。
4、满足州政府的其他要求
根据您的公司形式和经营地点，您可能需要遵守其他州政府的要求，例如参加失业保险或遵守环境法规。
美国公司主要税务筹划
联邦税
个人所得税（联邦所得税）
美国联邦所得税个人采用累进税率结构，税率根据纳税人的收入水平和个人状况（如单身、已婚共同报税等）而有所不同。截至2024年，税率范围从最低的10%到最高的35%这意味着收入增加的人支付的工资也增加，体现了税收制度中的累进原则。
社会保障税（社会保障税）
社会保障税主要用于资助社会保障计划，该计划为退休人员、贫困士家庭提供福利。 对于大多数职工及其家属来说，社会保障税按工资的6.2%就业，雇主也为退休人员缴纳工资同等比例的社会保障税。
医疗保险税（Medicare Tax）
保险医疗税是另一个重要的联邦税种，用于资助医疗保险计划，即为老年人和部分残疾人提供医疗服务。雇员和雇主分别需要征收1.45%的医疗保险税，没有收入上限。对于高收入者（例如，纳税人年收入超过20万美元），还需另外缴纳0.9%的医疗保险附加税。
资本利得税（资本利得税）
资本利得税是指对投资收益征税，根据资产持有时间的不同，资本利得分为短期和长期两种类型。短期资本利得（持有时间不超过一年）通常按照普通收入的征税税，而长期资本利得（持有时间超过一年）则适用较低的增长率，一般为0%、15%或20%。
遗产税和赠与税（遗产税和赠与税）
税种是对个人去世后留下的财产征税，与赠税则对生前遗产与他人的财产征税。这两种税种共享一个消防设施，超出这一额度的部分才需征收相应的遗产税款。
州税
加州 (加利福尼亚州)
加州的个人所得税实行累进增量，最高可达13.3%。州级销售税为7.25%，但加上地方销售税后，实际增量可能会更高。房地产税方面，加州的房产按其评估价值的1 %左右。
团结 (纽约)
纽约州的个人同样采用累进税率，最高税率为8.82%。州级销售税为4%，加上地方销售税后，纽约市的实际销售税率可能高达8.875%。房地产税因地区而异，纽约市场的增长通常最为显着。
州 (得克萨斯州)
德克萨斯州不调用州级个人所得税。州级销售税为6.25%，加上地方销售税后最高可达到8.25%。房地产税大约约为房产评估价值的1.8%左右。
佛罗里达州 (Florida)
佛罗里达州也不涉及州级个人所得税。州级销售税为6%，加上地方销售税后最高可达到8%。房地产税大约约为房产评估价值的1.08%。
美国公司的零售制度
美国税务主要由持续和各州政府共同管理
1、增长率：美国联邦每股收益的增长率为21%，各州每股收益的增长率因州而异，一般在0%~9.8%之间。
2、税收基础：美国实行全面收入税制，企业和个人均需要纳税。对于企业来说，纳税基础为公司的季节性纯利润，对于个人来说，纳税基础为季节性收入。
3、税收抵扣：美国政府提供了多项税收抵扣政策，如研发费用抵扣、投资抵扣、转让抵扣等，以鼓励企业在美国投资和创新。
4、纳税申报：美国公司需要每年提交联邦征收申报表和各州征收申报表，并在规定的期限内征收税款。
5、纳税审计：美国税务局有权对企业的纳税申报进行审计，如果发现问题，可能会导致企业需要额外缴纳税款或罚款。
美国的税务还是比较复杂的，建议咨询专业的税务顾问和会计师。
税务申报时间
1、联邦通知公告表：每年4月15日。
2、员工工资及扣税报表表：每季度4月、7月、10月、1月的下个月的第3个周五。
3、雇员联合会所得税扣缴报告表：每年1月31日。
4、州销售税申报表：期限可能因州而异，建议向州税务局咨询。
5、州企业通报申报表：期限可能因州而异，建议向州税务局咨询。
美国公司的哪些费用会被纳税
1、经营成本，如材料和劳动成本；
2、管理费用，如工资和福利；
3、销售和管理费用，如广告和市场营销；
4、研究和开发费用；
5、财务费用，如利息。
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