如果你想要在2025年做英国跨境电商，TikTok Shop英国站将为你搭建一个极具潜力的销售平台。不过，随着商业活动日益频繁，税务处理成为商家必须关注的重要环节。正确的税务处理，能让商家遵循当地法律法规，有效规避不必要的财务风险，为企业的可持续发展筑牢根基。

一、英国税务体系概述

（一）主要税种

1. 增值税（VAT）
   增值税是英国极为重要的间接税之一。对于在TikTok Shop英国站开展业务的商家而言，了解增值税相关规定十分关键。在英国，标准增值税率目前为20%，不过，部分商品和服务适用较低税率，如5%或0%。
   当商家在TikTok Shop上的销售额达到增值税注册门槛（当前为年应税销售额85,000英镑）时，就必须注册增值税号，并开始征收和申报增值税。
2. 企业所得税
   企业所得税是对企业利润征收的税种。在英国，截至2025年，企业所得税税率为19%。若TikTok Shop商家在英国以企业实体形式运营，其应税利润将按此税率缴纳企业所得税。应税利润的计算，是基于企业总收入减去可允许的扣除项，像成本、费用等。

（二）税务机关与监管

英国税务海关总署（HMRC）
HMRC是负责征收和管理英国税收的主要机构。它承担着监管TikTok Shop商家税务合规情况的重任，涵盖增值税和企业所得税等方面。
HMRC拥有广泛权力，比如有权要求商家提供税务记录、开展税务审计等。商家必须积极配合HMRC的工作，以此确保自身税务合规。

二、TikTok Shop英国站特定的税务情况

（一）销售商品的增值税处理

1. 标准应税商品
   对于大多数在TikTok Shop英国站销售的实体商品，如服装、电子产品等，通常按标准增值税率20%征收增值税。商家需在商品标价中包含增值税，在向顾客收取款项时一并收取。
   例如，一件服装不含税价格为50英镑，那么含税价格应为50×(1 + 20%) = 60英镑。商家要将这60英镑作为最终售价向顾客收取，并将其中的10英镑（60 - 50）作为增值税上缴给HMRC。
2. 低税率应税商品
   某些特定类型商品，如儿童书籍（适用0%税率）、部分节能产品（适用5%税率）等，在TikTok Shop英国站销售时，需按相应低税率征收增值税。商家务必准确识别所售商品适用的税率，防止税务出错。
   以一本儿童书籍为例，售价为10英镑，由于适用0%税率，商家只需收取10英镑，无需额外征收增值税。

（二）进口商品的税务处理

1. 进口增值税
   当TikTok Shop商家从海外进口商品到英国用于平台销售时，需考虑进口增值税问题。进口增值税的计算，通常基于商品的到岸价值（包含商品价格、运费、保险费等）加上关税（若有），再乘以增值税率。
   比如，一批进口商品到岸价值为1000英镑，关税为100英镑，那么应税价值为1000 + 100 = 1100英镑。若增值税率为20%，则进口增值税为1100×20% = 220英镑。商家在进口商品时需向海关缴纳这笔进口增值税，在后期销售商品时，若符合条件可将其作为进项税额进行抵扣。
2. 关税
   关税税率因商品种类和来源国不同而有所差异。部分商品可能享受优惠关税待遇，例如，依据英国与某些国家签订的贸易协定，某些商品关税可能降低或免除。TikTok Shop商家需了解进口商品的关税情况，以准确计算进口成本。

（三）数字服务税（若适用）

虽然英国的数字服务税目前主要针对大型数字服务公司，但随着电商发展，TikTok Shop商家也需关注这一税种动态。
数字服务税征收范围涵盖在线广告、平台服务等相关的数字服务收入。若TikTok Shop商家在英国开展了符合数字服务税征收范围的业务，且达到相关应税门槛，可能需要缴纳数字服务税。

三、税务申报与记录保存

（一）增值税申报

1. 申报周期
   TikTok Shop英国站商家的增值税申报周期通常依据销售额确定。若商家年销售额低于1.35万英镑，可选择每年申报一次增值税；若销售额在1.35万英镑到85,000英镑之间，可选择季度申报；若销售额超过85,000英镑，则必须进行季度申报。
2. 申报方式
   商家可通过HMRC的在线申报系统进行增值税申报。申报时，需准确填写销售数据、采购数据、增值税额等信息，同时提供相关支持文件，如发票、销售记录等。

（二）企业所得税申报

1. 申报周期
   企业所得税通常按年度申报。TikTok Shop商家需在其会计年度结束后一定时间内（通常为9个月内）向HMRC提交企业所得税申报表。
2. 申报内容
   申报表中需包含企业收入、成本、费用、利润等详细信息。商家需按英国会计准则准确编制财务报表，并以此为基础进行企业所得税申报。

（三）记录保存

1. 重要性
   良好的记录保存对TikTok Shop英国站商家的税务合规至关重要。HMRC有权在一定期限内（通常为6年）检查商家的税务记录。若商家无法提供准确记录，可能面临罚款等处罚。
2. 记录内容
   商家需保存的税务记录包括但不限于发票、收据、银行对账单、销售和采购记录、库存记录等。这些记录应详细、准确，并按时间顺序妥善保存。

四、税务合规的重要性与风险防范

（一）重要性

1. 避免法律风险
   遵守英国税务法规是TikTok Shop商家在英国合法运营的基本要求。若商家违反税务法规，可能面临法律诉讼、罚款等严重后果。例如，故意逃税可能导致刑事指控，这对商家声誉和业务会造成毁灭性打击。
2. 维护企业声誉
   在竞争激烈的商业环境中，企业声誉是宝贵资产。合规的税务处理能向顾客、供应商和合作伙伴展示商家诚信和责任感，有助于吸引更多业务机会，增强企业竞争力。

（二）风险防范

1. 及时了解税务政策变化
   英国税务政策可能随经济形势、政治环境等因素变化。TikTok Shop商家需定期关注HMRC官方网站、新闻资讯等渠道，及时了解增值税、企业所得税等相关税种政策变化，以便调整税务处理策略。
2. 寻求专业税务咨询（Ingstart）
   对于一些复杂税务问题，如跨境交易税务处理、特殊商品税率适用等，TikTok Shop商家可寻求专业税务咨询服务。专业税务顾问能根据商家具体情况提供准确税务建议，帮助商家避免税务风险。

   

TikTok Shop英国站的税务处理是一个复杂但极为关键的领域。商家需深入了解英国税务体系，包括增值税、企业所得税等主要税种相关规定，以及TikTok Shop特定的税务情况。同时，做好税务申报和记录保存工作，遵守税务合规要求，积极防范税务风险。只有这样，商家才能在TikTok Shop英国站实现可持续商业发展，在英国市场稳健运营并取得成功。

往篇推荐

• TikTok Shop英国站税务【最全攻略】：从注册到申报，一篇搞定！
• TikTok Shop英国站——更新卖家配送&绩效政策
• TikTok Shop英国卖家数量突破20万大关：实时购物会话驱动电商新热潮
• 深度解析英国税务体系：税种构成（所得税、增值税&营业税等）、优惠及公司报税指南

以上就是TikTok Shop英国站税务的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。