香港注册公司是不限制国籍的，无论是内地个人身份还是企业身份，无需地址、无需赴港都可以快速在香港成立一家公司。那么注册完香港公司，我们就需要了解香港的税收情况，所以这篇文章就来给大家介绍一下香港公司需要交哪些税。
一、香港公司的税务概览
香港遵循属地来源征税原则，意味着仅对源自香港本土的收入征税，海外所得通常豁免香港税务。香港的税制相对简洁，核心税种涵盖：
- 利得税：这类似于中国大陆的企业所得税，需按年度进行申报（税务局会寄送税表）。新成立的香港公司，通常自成立后的第18个月起需开始提交税务申报；而已提交过税务申报的公司，则需在次年根据其会计年度结束日进行申报。
- 薪俸税：是指个人因其在香港境内担任职位所获得的收入，如薪金、工资、佣金、奖金及退休金等，而需缴纳的税款。
- 物业税：则是针对在香港拥有房产并从中获取租金收入的个人或企业所征收的税种。因此，对于注册了香港公司的企业主而言，他们主要需要关注的是利得税以及可能涉及的薪俸税问题。
重要的是，经审计确认盈利的香港公司，仅需就其源自香港的利润部分缴纳利得税。简而言之，非香港本地的利润无需在香港纳税。
二、香港公司需要交的税
利得税
征税范围：所有在香港经营业务并取得利润的公司，无论其注册地点在何处（本地或海外），均需按照香港税法规定缴纳利得税。
税率结构：自2018/19课税年度起，香港实施了更为灵活的两级税制以减轻企业税负。具体而言，企业首200万港元的利润适用8.25%的较低税率，而超出此金额的部分则按照16.5%的标准税率计征。值得注意的是，这一优惠政策在同一企业集团内部仅适用于一家关联公司，以避免税收滥用。
申报与缴纳流程：
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申报时间：新成立的香港公司通常需在成立后第18个月首次提交利得税申报表，之后的申报则依据公司自行设定的财政年度结算日进行。
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缴纳期限：一旦税务局完成评税并发出通知，企业需在规定的时间框架内完成税款缴纳，以确保税务合规并避免可能的滞纳金或罚款。
薪俸税
薪俸税
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征税范围：薪俸税主要针对在香港境内获得薪酬收入的个人，涵盖工资、奖金、佣金等多种形式的收入。
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税率结构：采用累进税率制度，税率区间为2%至17%，具体税率根据个人所得金额而定。同时，纳税人也有权选择按标准税率15%缴税，最终应缴纳税额以两种方式计算出的较低者为准。
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企业责任：企业需承担为员工提交薪酬报税表（例如IR56B表格）的责任，以便税务局准确掌握员工的收入情况，确保税收征管的准确性和公平性。
其他税种
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物业税：针对在香港拥有物业并据此获得租金收入的个人或公司征收。税率为15%，但值得注意的是，这部分税款可在计算利得税时申请扣除，以避免对同一笔收入进行重复征税。
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印花税：在涉及房产、股票等资产的转让交易时，需缴纳印花税。印花税的税率根据资产的具体类型和交易金额的大小而有所不同，旨在调节资本市场活动，确保税收收入的同时维护市场稳定。
三、香港的税收优惠政策
- 低税率政策：香港实行低税制，利得税（企业所得税）标准税率为16.5%，而对于首200万港元的利润，税率更是减半至8.25%。薪俸税（个人所得税）的最高税率也仅为17%，且有多种免税和扣除项目。
- 免税政策：香港不对流转税、遗产税、进出口税及资本增值税征税。此外，还有多项免税和扣除政策，如基本免税额、已婚免税额、子女免税额等，以及针对特定行业和活动的免税政策。
- 避免双重征税：香港已与多个国家签署了避免双重征税协议，确保企业和个人不会因同一笔收入而在两个国家被重复征税。
- 特定行业优惠：对于某些特定行业，如航运、航空运输等，香港提供了更为优惠的税收政策，以促进这些行业的发展。
- 单一家族办公室税务优惠：香港对单一家族办公室提供税务优惠，包括允许投资范围扩大、私人公司投资优化措施等，以吸引更多家族办公室落户香港。
四、香港公司合理避税的方法有哪些？
1、离岸豁免申请
申请条件
业务运营地在香港境外：交易的签订、执行均在香港以外地区进行。
客户和供应商均为非香港居民。
资金未在香港结算。
申请流程
准备详细的业务证明文件，如合同、发票、物流单据等。
向香港税务局提交离岸豁免申请。
税务局审核后，决定是否批准。
2、利用双重避免征税协定（DTA）
香港已与多国签订了双重避免征税协定，旨在防止对同一项收入进行双重征税。
操作方法
申请税收抵免：如果已在他国缴纳税款，可在香港申请相应的税收抵免。
降低预提税率：通过DTA，可以享受较低的预提税率。
3、税务抵扣策略
业务开支抵扣：在计算应课税利润时，企业可以将合理的业务开支，诸如租金、员工薪金、日常办公费用等纳入扣除范围，从而降低税负。
研发费用优惠：针对符合条件的研发活动，香港税务政策允许企业享受研发费用的额外扣减，以此激励科技创新和技术进步。
资本性开支折旧：对于企业在运营过程中购置的固定资产，其资本性开支可以通过折旧的方式在税前进行扣除，从而有效减轻企业的税务负担。
4、设立海外子公司或分支机构
方式：在其他司法管辖区设立子公司或分支机构，将部分业务和利润转移至税率更低的地区。
优势：合理配置全球资源，优化整体税务架构。
合规性：需遵守有关转让定价规定，确保交易价格公允。
五、香港公司什么时候需要交税？
香港公司的报税时间主要分为两种情况：新注册公司和非新注册公司。
1、新注册公司
首次报税：新注册的香港公司在成立后18个月内，会收到税务局发出的第一份利得税表（BIR51）。
后续报税：首次报税后，每年的税务年度（4月1日至次年3月31日）结束前，需要完成当年的税务申报。
2、非新注册公司
常规报税：非新注册的公司每年在财政年度结束后的3个月内进行报税。
延期报税：如果公司需要更多时间准备税务资料，可以向税务局申请延期。一般情况下，延期不超过1个月。
六、香港公司如何报税
1、确定财务年结日
香港公司具有自主权，可以选择合适的财务年结日，常见日期包括3月31日、12月31日或公司成立日。此日期一旦确定，将作为公司账目结算与税务申报的基准点。
2、财务资料收集
为确保财务信息的完整性，公司需整理并收集整个财务年度的相关资料，涵盖银行月结单（记录所有账户交易）、业务单据（如销售发票、采购文件、合同及运输凭证）以及费用支出单据（涉及租金、薪资、水电及办公费用等）。
3、账目清算与编制报表
将收集的资料交由香港本地持牌会计师处理。会计师会依据资料编制财务报表，涵盖资产负债表、利润表及现金流量表，全面分析公司的收入、成本及利润等关键财务指标。
4、专业审计
持牌会计师将对公司账目及财务报表进行细致审计，并出具审计报告。此报告是对公司财务状况的真实性与合规性的专业验证，需由公司董事签字认可。
5、税务申报
依据审计报告，会计师将填写利得税表，并连同审计报告一同提交至香港税务局。若公司涉及其他应纳税项，如物业税，亦需一并申报。
6、税务局评税
税务局收到申报资料后，将对公司税务状况进行评定。盈利公司将收到缴税通知，而亏损公司则无需缴税，且亏损额可用于未来年度利润的抵扣。
7、税款缴纳
根据税务局的缴税通知，公司需在规定期限内完成税款缴纳，并获取纳税收据，标志着税务申报工作的圆满结束。
香港公司需要履行合理的税务申报义务，包括利得税、薪俸税、物业税及印花税等。报税时间和流程需严格遵循税务局的规定，确保在财政年度结束后及时完成税务申报。
以上就是香港公司税务的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
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