近期，美国的企业透明度法案（Corporate Transparency Act，简称CTA）在经历了短暂的波折后，再次明确要求所有在美国注册并营业的公司必须提交受益所有权信息（Beneficial Ownership Information，简称BOI）报告。这一要求旨在加强联邦政府对洗钱、恐怖融资等犯罪活动的打击力度，并提升金融系统的透明度。以下是对BOI报告要求的详细解读。
一、什么是BOI？
《企业透明度法案》（CTA）是由美国财政部起草并经美国国会批准的一项立法。该法案要求所有在美国注册的公司，不论其由美国公民还是外国人士注册，都必须向美国财政部下属的金融犯罪执法网络（FinCEN）披露其受益所有人信息（BOI）。
二、BOI提交期限更新
2024年1月1日之前注册的公司
原截止日期：2025年1月1日
新截止日期：为了给予更多准备时间，现已延长至2025年1月13日。
2024年12月3日至12月23日注册的公司
原期限：自注册之日起90天内需完成报告
新期限：考虑到实际情况，现已将期限延长21天，即公司需在注册后的111天内完成BOI报告的提交。
2025年1月1日及以后注册的公司
提交期限：为保持高效监管，这类公司需在注册后的30天内迅速完成BOI报告的提交。
三、申报主体与豁免情况
根据CTA的规定，所有在美国注册成立或通过向州政府提交文件注册运营的企业：
包括公司（corporation）
有限责任公司（LLC）
有限责任合伙（LP）等
都需要提交BOI报告。
CTA也列出了一系列豁免申报的情况，如政府机构、信用合作社、受监管的金融机构（如银行和保险公司）以及部分非营利组织等。
四、BOI申报信息包括哪些内容？
1、受益人信息：拥有公司25%及以上股份的所有股东个人的姓名、出生日期、现个人地址（无需地址证明）、美国个人SSN税号（如有）、股东护照复印件或拍照。
2、美国公司注册证书；
3、美国EIN税号
4、在美公司地址（经营地址或注册地址）
五、BOI申报流程
准备申报材料：
公司注册证书
公司在美国的地址（经营地址或注册地址）
受益所有人信息，包括拥有公司25%以上股份的所有股东个人的姓名、出生日期、现个人地址（无需地址证明）、美国个人SSN税号（如有）、股东护照复印件或拍照
访问FinCEN官网：
登录BOI官网，点击“BOI reporting”开始申报。
填写申报信息：
如果是首次申报，选择“initial reporting”，然后点击“next”。
填写公司的EIN（Employer Identification Number，雇主识别号）号码、注册地、公司注册的州以及公司注册的地址等信息。
填写邮箱等联系信息，并提交申报信息。
提交并确认：
提交申报信息后，建议下载备份。
仔细核对申报信息，确保信息的准确性和完整性。
等待审核：
提交申报信息后，FinCEN将对申报信息进行审核。
如果申报信息不符合要求，FinCEN可能会要求提供补充材料或更正信息。
完成申报：
如果申报信息符合要求，FinCEN将完成BOI申报流程。
公司应妥善保存申报信息的相关文件，以备后续查阅或审核。
六、没有进行BOI申报的后果
民事罚款：
若未能及时申报受益所有权信息报告（BOI），企业将面临每日高达500美元的民事罚款。
罚款金额没有上限，且持续违反的每一天都需要缴纳罚款。
刑事处罚：
对于故意不提交BOI报告或提交虚假信息的行为，企业及相关责任人可能面临最高两年的监禁。
同时，还可能被处以最高1万美元的刑事罚款。
企业信誉受损：
未进行BOI申报的企业可能被视为不遵守法律法规，从而影响其商业信誉和声誉。
这可能导致合作伙伴、投资者或消费者的信任度降低，进而影响企业的业务发展和市场竞争力。
监管机构的调查与处罚：
监管机构有权对未进行BOI申报的企业进行调查，并采取相应的处罚措施。
这可能包括责令限期改正、吊销营业执照等严重后果。
美国受益所有权信息（BOI）报告再次成为强制性要求，所有在美国注册或运营的企业都需要认真对待这一合规挑战。通过准确、完整地提交BOI报告，企业不仅可以满足法律要求，还可以为构建更加透明、安全的商业环境做出贡献。
以上就是BOI信息报告的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
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