一个国家税收制度的竞争力直接影响其吸引外资和促进经济发展的能力。新加坡，作为一个国际商业和金融中心，以其高效、透明和具有吸引力的税收体系而著称。这个体系不仅为本地企业和个人提供了稳定的税收环境，也成功吸引了来自世界各地的企业和投资者。这篇文章就来给大家详细介绍一下新加坡公司的税务情况。
一、新加坡的税收特点
1、新加坡不实行全球征税制度，而是对居民的全球收入采取免税政策，并与超过90个国家签署了避免双重征税的协议。
2、税制为单一税制，个人在新加坡仅需缴纳个人所得税，对于年薪超出2万新币的部分，将依据2%至24%的累进税率进行征税。
3、新加坡的企业所得税固定为17%，并且股东分红无需额外缴税。
4、新加坡不征收资本利得税、增值税以及遗产税，这为个人和企业提供了更为广阔的财务规划空间。
5、属地原则：只有来源于新加坡的收入才需要纳税，为跨国企业提供了便利性和灵活性。
6、税收优惠激励：政府通过税收优惠吸引企业在新加坡设立总部和运营中心，鼓励研发和创新活动。
二、新加坡公司有哪些税要交？
企业所得税
税率：新加坡的企业所得税率为17%，是全球相对较低的税率之一，这一税率适用于在新加坡注册成立的本地公司以及在新加坡被视为税收居民的外国公司。
税收居民认定：新加坡的企业税收居民身份主要依据企业控制和管理职能的执行地，而非注册地。企业的管理和控制职能位于新加坡境内的，被视为新加坡税收居民。
税收优惠：
新创业公司免税计划：适用于新成立并在新加坡注册的税务居民公司。
部分免税计划：适用于所有公司，包括成立三年以上的公司。税收减免待遇为：前10,000新币正常应税收入享受75%的免税；接下来的190,000新币正常应税收入享受50%的免税。
公司税回扣：新加坡政府为符合条件的企业提供的一种税收减免措施，旨在降低企业的运营成本，促进企业的健康发展。这种回扣通常是在企业缴纳企业所得税后，政府按照一定比例将部分税款返还给企业。在某些特定纳税年度，如2024年，新加坡政府为企业提供高达50%的公司税回扣，回扣的上限通常设定为4万新币。
先锋企业优惠：旨在鼓励企业在新加坡发展新兴行业或技术，符合条件的企业可以享受长达5至15年的企业所得税全额豁免，具体年限取决于项目的规模和对新加坡经济的贡献。
发展与扩张优惠（DEI）：旨在支持企业扩展现有的经济活动或在新加坡设立新的高增值业务。通过DEI，企业可以享受5%至10%的优惠企业税率，优惠期限最长可达20年。
个人所得税
纳税人：个人所得税纳税人包括居民和非居民个人。居民纳税人根据超额累进税率纳税，税率从0%至24%不等。非居民个人则对其在新加坡境内获得的特定类型的所得实行预扣税。
税率结构：
居民个人：就业所得按15%统一税率或居民累进税率中较高者计算；其他收入（如董事费、咨询费和物业租金收入）税率统一为24%。
非居民个人：根据服务合同在新加坡开展业务时需要预缴税款，税率由支付方在支付相关款项时扣除并代为缴纳。
消费税（GST）
税率：消费税是对进口商品和大多数商品服务征收的商品及服务税，当前GST标准税率为9%。
纳税义务：年收入超过100万新币的公司必须注册GST，并定期向税务局申报。
印花税
征收对象：新加坡对股票交易征印花税。
税率：按交易额的0.2‰征收，或按年度结算交易净值的0.5%征收。
物业税
新加坡对拥有房产的个人和公司征收物业税，税率根据房产的用途和类型而定。
预扣税
征收范围：预扣税适用于在新加坡境内获得收入的非居民公司或非居民专业人士。
税率：付款方在支付特许权使用费、利息或技术服务费等款项时，需扣除相应税款，并将其上缴新加坡税务局（IRAS）。非居民企业在新加坡获得收入时，通常需支付预扣税，包括租金、特许权使用费等。
其他税费
新加坡还对遗产和赠与征税，并对某些行为征税，如遗产税、赠与税、财产转移税等。此外，新加坡政府对某些特定行业和活动征收特定税，如额外印花税（ABSD）、车辆拥有税、土地拥有人支付的年度土地税等。
三、新加坡公司报税方式
零税务申报
- 适用对象：已经开立了银行账户，但没有进行任何经营活动的公司。
- 申报要求：必须提交未经审计的财务报表进行税务申报。
做账后报税
- 适用对象：已经发生经营活动且符合审计豁免条件的小型公司。
- 申报要求：在递交报税表的同时，需要出具未经审计的财务报表。
做账审计后报税
- 适用对象：不符合审计豁免条件的新加坡公司。
- 申报要求：必须对其财务报表进行合乎要求的审计工作后，与税务申报表一同递交。
四、新加坡公司报税时间
个人所得税
- 报税时间：每年的3月1日至4月18日，是新加坡个人所得税的常规报税时段。纳税人通常会在3月初收到来自新加坡国内税务局（IRAS）的报税通知信。
- 电子申报截止日期：对于选择电子申报的纳税人，其报税截止日期通常设定为4月18日。
- 缴税期限：在完成个人所得税申报后，税务局会向纳税人发出缴税通知（Notice of Assessment）。纳税人必须在接到缴税通知后的一个月内完成税款缴纳，否则将面临相应的罚款。
企业所得税
- 会计年度与报税周期：新加坡公司的会计年度一般为12个月，但新成立的公司在首个会计年度内可延长至18个月。企业需要在其财务年结日后的三个月内完成税务申报。
- 预申报：企业需在财务年结日之后进行预估税（ECI）申报。税务局IRAS会根据企业提交的估税表发出缴税通知。
- 正式申报：每年的4月左右，IRAS会向企业发出Form C税务申报表，用于申报上一年度的税款。若Form C申报的金额与ECI申报的金额存在差异，企业需根据情况进行多退少补。税务局在收到Form C税务申报表后，会向企业发出缴税通知书，企业需在一个月内完成税款缴纳。
五、新加坡公司税务有什么优惠
1、新成立公司税收豁免计划：新加坡为新成立且符合条件的公司提供初期税收减免优惠，涵盖其运营的前几年。
2、研发税收激励政策：为促进企业的研发活动与创新，新加坡政府实施了研发支出的税收抵免及优惠政策，以此鼓励企业加大研发投入。
3、资本支出税务优惠：新加坡企业在进行资本性投资时，可享受税收减免、加速折旧等优惠措施，以降低其税负。
4、区域总部税收特惠：在新加坡设立区域总部的企业，可享受特定的税收优惠待遇，以吸引更多跨国企业将总部落户新加坡。
5、双重征税避免协定：新加坡与众多国家签署了双重征税避免协定，为跨国企业提供税收上的确定性，并有效降低了其跨国经营的税务风险。
新加坡的税种相对较少且税率较低，同时政府还提供了多种税收优惠政策以吸引外资和促进企业发展。这些政策为企业在新加坡的投资和经营提供了良好的税收环境。
以上就是新加坡公司税务的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解！
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