2025超详细的美国公司税务指南,美国公司要交什么税

现在不少跨境电商企业都设立了美国公司,但是我们发现不少人处于“零申报”甚至不申报的状况,其实美国是全球税务最严的国家之一,真的要非常非常重视美国的税务问题!否则被发现了肯定离不开罚款。

美国是只要你用了美国公司开了店或者收了款,就会被认为要在美国交税的!而且是平台/支付公司直接向美国政府推送数据!
这篇文章就来给大家分享一下每个公司的税务情况。

一、美国公司要交哪些税

美国的税务系统较为复杂,因为它涉及到联邦、州和地方三个层面的税收。联邦政府征收所得税、社会保险税(如社会保障和医疗保险)、遗产税、赠与税等。

所得税:

联邦所得税适用于所有居民,而州所得税则因州而异。有的州不征收州所得税(如佛罗里达州、得克萨斯州、内华达州等),有的州则征收不同等级的所得税。

销售税:

各州对销售税的规定各不相同,有的州没有销售税,而有的州销售税率较高。例如,加利福尼亚州的销售税率相对较高,而俄勒冈州则没有州级销售税。

财产税:

财产税主要由地方政府征收,用于支持教育、警察和消防部门等公共服务。税率根据所在地而变化。

企业所得税:

联邦政府对企业所得征收统一的联邦企业所得税,税率为21%。然而,在州一级,企业所得税的税率和结构可以大相径庭,这取决于各州的财政政策和经济发展策略。

特许经营税:

某些州(如得克萨斯州)虽然不征收企业所得税,但会征收特许经营税。

遗产税和赠与税

尽管联邦政府征收遗产税和赠与税,一些州也有自己的遗产税或继承税。

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无企业所得税的州

一些州选择不征收企业所得税,转而依赖其他税收来源,如销售税、财产税或特定服务税。以下是一些不征收企业所得税的州:

内华达州

俄亥俄州

得克萨斯州

华盛顿州

南达科他州

怀俄明州

值得注意的是,尽管这些州不征收企业所得税,它们可能征收总收入税,这在某种程度上可以被视为一种替代税种。

高税率的州

另一端则是那些税率较高的州,企业在此类州运营时需要承担更高的税务成本。例如:

新泽西州:曾一度拥有全美最高的企业所得税税率,最高可达11.5%。

其他州的税率

美国多数州征收企业所得税,税率从最低的1%至最高的11.5%不等。以下是几个州的具体税率示例:

阿拉巴马州:6.5%

亚利桑那州:4.9%

阿肯色州:6.5%

州级税收优惠政策

各州为了吸引和保留企业,往往会提供税收优惠政策,如税收抵免、加速折旧、研发税收减免等。例如,特拉华州因其宽松的公司法规和税收优惠,吸引了大量企业注册。

二、美国公司各州是如何缴税的

1. 美国是以所得税为主体课税的国家,没有设置增值税等流转税,这就意味着公司的主要税负是联邦公司所得税,州公司所得税以及市公司所得税。公司日常销售收入减去成本及费用,计算得出应负的所得税。

2. 注册美国公司后在美国本土经营的,必须每年进行报税的;产生利润就要交税,包括没有实地经营;

3. 没有实地经营指在美国当地没有设立实际办公室和招聘人员,那么纳税额:联邦税 21%+州税+销售税

4.一般来说,加州有单独的州税,因此加州的公司需要单独缴纳州税。而联邦税则是所有在美国注册的公司都需要向联邦政府缴纳的税种。

对于具体的缴税方式,通常来说,公司需要先计算应缴纳的税款,然后按照规定的期限和税率进行申报和缴纳。同时,还需要注意不同类型的公司可能有不同的缴税方式和税率。

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三、税务登记与合规

在美国成立公司前,首要任务是完成税务登记。这包括获取联邦雇主识别号码(EIN),它是企业税务身份的标识。

州税务登记同样不可或缺,因为不同州对不同类型的公司(如Sole Proprietorship、LLC、C Corporation)有不同的税务要求和优惠政策。正确分类并遵守规定,有助于减少不必要的税务负担。

四、税收筹划与策略

鉴于美国税制的复杂性,合理的税收筹划至关重要。利用税收减免政策、选择恰当的公司结构(如LLC相对于C-Corporation可能有更灵活的税务处理)、以及适时进行税务亏损结转等策略,都能有效降低税负。同时,跨国企业还应考虑国际税收协定,避免双重征税。

五、美国公司报税周期

美国公司注册后需要遵守美国税务法规进行税务申报。申报时间和周期有两种选择:

1、自然年度申报:不论公司注册日期何时,报税截止时间为当年的12月31日,需要在次年的4月15日前完成报税

2、周年申报:根据公司注册成立日确定报税周期。

六、美国公司可以做零申报吗

美国的报税可以说是最复杂的,美国税局审查得也非常严格,对于偷税逃税等非法行为的惩罚也是非常重的,因此提醒注册美国公司的企业,报税一定要如实申报,要节税也要采用合理的方式。

如果选择零申报,要注意:不是什么公司都可以申请零申报的,如果美国公司从未开始运营或已准备注销,可以办理零申报。

不能进行零申报的情况

1、银行账户现已留下运营记载;

2、政府海关、物流公司现已留下进出口记载;

3、与美国客商有过购销联系;

4、在美国现已延聘雇员;

5、容许或授权在美国运用专利,商标设计等资料;

6、容许或授权在美国运用动产收取租金,租借费等金钱;

7、托付在美国代销;

以上就是美国公司税务相关的内容了,如果大家还有什么更多想知道的,可以随时咨询了解

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