英国公司税务内容合集

注册英国公司并经营需要了解并遵守相应的税务政策，包括公司所得税、增值税（VAT）和薪酬税（PAYE）等。关于更多英国公司税务知识，接下来文章将给大家详细介绍。

英国公司报税主体

1、英国离岸公司

英国离岸公司故名思议，就是指未在英国本土开展经营活动的公司（具体指未在英国本地开展业务、未与其他英国公司产生业务往来及未在英国本地银行开立账户的公司），这类公司由于利润并没有产生于英国，因此只需要在公司财务截止日12个月内，完成税务申报工作即可，并且可按“不活跃公司”规则进行税务零申报，因此不必缴纳任何税项。但需要注意的是，虽然不必缴纳税收，离岸经营的英国公司仍需要按照规定，进行必要的税务申报工作。

2、英国经营的公司

在英国有实际经营的公司，其税务申报工作则要复杂得多。与世界其他国家和地区一样，英国有多个税项，在英国有实际经营的公司，也需要依照经营所得，进行算税、税务申报和缴纳税收这几个步骤。对于在英国实际经营的公司，需要依据经营所得进行缴纳企业所得税和增值税。如果该公司在英国雇有员工，还需要缴纳国民保险。如果该公司从事的是进出口贸易，则关税也就在所难免。同时，如果该公司的股权发生变更，或购买了其他企业的股份、资产（包括地产），就需要缴纳印花税。

英国公司要交那些税？

在英国设立的公司需要缴纳的税种包括：公司税、增值税、转让税（印花税和印花税储备税）和雇主相关费用。具体而言：

1.公司税：英国公司需就其所得利润（按权责发生制征税）和资本利润（按实现原则征税）缴纳英国公司税，目前税率为19%。虽然股息分配通常不适用预扣税，但利息和某些特许权使用费通常要缴纳20%的预扣税（除非适用国内法或避免双重征税协定项下的豁免或更低的税率）。

2.增值税：英国实行增值税制度，现行标准税率为20%。在英国注册的营业额达到85,000英镑的实体都需要进行增值税登记。

3.转让税：在英国，转让税包括印花税、印花税储备税。印花税是针对文书（包括转让股票及其他有价证券的文书）征收的税；此类文书通常按所支付对价的0.5%缴纳印花税。当股份的实益权益从一个法人团体转让给另一个法人团体时，如果转让人和受让人“有关联”（概括地说，处于75%的共同控制之下），且不是由非关联人提供对价或受让人离开集团的情形，则可以享受印花税减免，称为“集团减免”。

除了征收印花税外，印花税储备税适用于以货币或货币价值作为对价转让在英国注册成立的公司股份（“应税证券”）的任何权利或权益的协议，不论当事方是何处的居民，也不论协议在何处发生。印花税储备税一般按所支付对价的0.5%收取，但如果协议是通过已缴纳印花税的转让文书完成的，则不适用。

印花税和印花税储备税通常都不适用于股票发行。

4.除了上述税费之外，公司还须对当地雇员代扣代缴雇员所得税和国民保险缴款，并缴纳雇员工资总额（加上大多数非现金福利待遇）的13.8%作为雇主的国民保险缴款。

综上所述，扣除转让税，在英国当地经营需要支付至少39%税收和雇员工资的13.8%的费用。

英国公司报税流程

1、准备财务账目和报表

英国公司要做好税务申报工作，首先需要准备好财务账目和报表。每年年底或者财年结束时，企业需要提交一个完整的财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。这些报表不仅可以帮助企业了解自己的财务状况，也是税务申报的基础。

2、保持监管机构沟通

英国税务机构对企业的监管非常严格，因此企业应该及时与监管机构沟通，并向其提供准确的数据和信息。企业要时刻了解税法的最新动态和变化，并根据实际情况及时调整自己的财务策略，以避免被罚款或其它不良后果。

3、支付税款

企业应该按照规定时间支付税款，并确保所交纳的税款是准确的。如果企业在申报过程中出现差错或者错误，建议及时向税务机构申请更正并补缴相应的税款。

英国公司注意事项

1、从公司注册成功的那一天开始，每个月必须有收支记录和记账单据，同时短每三个月向英国国税局申报一次。

2、公司注册成功后，如果该公司需要在英国本地实际经营或有任何经营行为，必须向英国国税局注册。

3、在英国无论是公司还是个人只要是购买任何商品都需要缴纳增值税，增值税的税率是商品价值的17.5%。

4、年利润额高过6万英镑必须交纳所得税；如果年运营额在6万英镑以上的公司必须申请增值税号码。(VAT NO)，得到该号码以后，公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇。

5、进出口英国的产品是需要缴纳海关税的，商品不同所缴纳的费用也是不一样的。每年需要按时对英国公司进行年审，否则会面临罚款或公司被注销的后果。

英国公司做账报税需要提供的文件

1、银行月结账单

2、收入发票、成本发票、其他费用票据等

3、英国公司 UTR 税号，验证码

英国公司做账报税完成资料

1、会计报表 Accounts for the year

2、企业所得税计算 Corporation tax computation

3、CT600

4、注册处官网下载的文件-FULL ACCOUNTS