对在我们人在国内居住，但又在美国做电商、独立站、开了美国银行账户、券商账户、持有美股、美债并想走中美税收协定减免预扣税、或者去美国短期出差并取得美国劳务报酬的朋友（F/J签证学生者按其他规则），只要产生了美国应税收入，那就都需要完成美国的税收申报，也就必须要办理ITIN个人税号（没有SSN的普通人情况下）。

很多人在第一次了解ITIN的时候会有两种想法，一种是觉得很简单，只需要下载一张W-7表格、填写一下个人信息，然后准备好护照和相关的文件，再把材料寄到美国IRS就可以了；另一种觉得比较难的呢，是觉得各种英文，操作细节需要注意，稍不留神就填错被退回……

所以今天我们就借着这篇文章，来一起梳理一下2026年人在国内自己申请美国ITIN税号需要做哪些准备，要经过哪些步骤，不同步骤又有什么需要注意的细节。

一、申请ITIN之前，先确认自己是否符合条件

首先我们要先明确一点：ITIN不是大家想申就能申的，它是美国国税局IRS向符合条件、需要美国联邦税务识别号码，但又没有资格申请SSN（社会安全号码）的个人，签发的一个九位数税务识别号码。

具体长这样：

一般在申请前，IRS会要求申请人具备符合规定的税务用途，比如：

1、因美国收入需要提交联邦所得税申报表，用来申报美国来源的相关收入。

2、想申请ITIN来享受符合条件的美国税收协定待遇。

3、符合规定的美国纳税人配偶或受抚养人，需要ITIN用于特定的税务申报或者税收优惠。

4、符合IRS规定的特定例外申请情形，可以在不附联邦所得税申报表的情况下申请。

这里需要注意一下：具体能不能申请取决于申请者的税务身份、收入情况、申报目的，以及符不符合规定的例外条件。

假如我们申请ITIN是想为了以后开美国银行账户、申请信用卡或者用一些支付平台，其实这种用途本身是不能作为申请的充分理由的，不过下面我们也会和大家说怎么去选择申请原因，所以这类就先不详细展开了。

二、DIY申请ITIN需要准备哪些材料？

首次申请ITIN一般需要准备下面这几类文件：

 W-7申请表怎么填写？重要细节

Form W-7是申请ITIN最核心的一个文件，需要我们填写个人的基本信息、身份、地址、申请理由和身份文件信息等内容，这里的W-7表大家也可以直接到IRS官方网站下载，注意要下载最新版本：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf

1. Application Type：选择申请类型

在W-7表格的最上方，一般会有两种申请类型——

• Apply for a new ITIN：首次申请新的ITIN。
• Renew an existing ITIN：续期已经持有的ITIN。

如果之前我们申过，那就选首次申请，如果之前有但过期了，哪怕失效很久（连续 3 年没报税过期），只要你还记得原来的 ITIN 号码、当初发证姓名和护照姓名一致，一定要勾选【Renew an existing ITIN（续期 / 更新现有 ITIN）】，不要勾选首次申请。

因为在IRS的规则里，过期只是状态失效，这个编号不会被删除，续批之后还是你原来的拿个号码，税务档案和历史记录也是全部保留；但如果选择首次申请，IRS会当成新申请，尝试给你分配新号，这时候系统查到你名下有旧的 ITIN，那很容易被退回，耽误时间.

2. Reason You’re Submitting Form W-7：选择申请理由

W-7表力会有不同的申请理由，选择一个合适的类别非常关键：

A：非居民外国人需要ITIN以申请税收协定待遇。

B：非居民外国人提交美国联邦所得税申报表。

C：美国居民外国人（根据美国税法相关标准确定）提交联邦所得税申报表。

D：美国纳税人的受抚养人。

E：美国纳税人的配偶。

F：非居民外国人学生、教授或研究人员。

G：非居民外国人配偶或受抚养人。

H：其他符合规定的申请情形。

一般情况下，绝大多数人优先选B（卖家、美股投资者、有美国经营收入、要提交 1040-NR 报税）；只是为了拿 ITIN 给券商提交 W-8BEN，享受中美税收协定股息减免、本身不需要提交 1040-NR 税表的，选A。

其他选项根据实际情况来定，也可以右下角咨询专业顾问，说明自身情况，听听他们的建议。

 Name：填写个人姓名

名字方面其实不是很难，但也有一些需要注意的小细节——

姓名要和护照上的英文姓名保持一致，而且不要随便改英文姓名顺序，如果之前用过其他名字，要按照表格的要求去填写信息，以免影响身份核验。

Applicant’s Mailing Address：填写邮寄地址 & Foreign Address：填写外国地址

这两项放一起讲，因为非常容易搞混而导致申请被退回。

第一个【Applicant’s Mailing Address】邮寄地址：IRS 用来给我们寄 ITIN 批准信 CP565、补件通知的地址。必须是美国境内有效地址，不能填中国地址。可以是美国亲友地址、租赁的美国商业地址，但要注意地址要干净无不良记录，现在很多低价共享地址经常会有拒收、高标记的风险情况，耽误流程。如果走 CAA 代理渠道的话，他们一般会提供统一的收信地址，可以提前确认一下。

第二个【Foreign Address】外国地址：申请人在母国的常住居住地址，直接填我们的国内真实居住地址就行，记得要按照规范翻译成英文，比如 Room 801, Building 1, XX Road, XX District, Shanghai, China

有效护照指的是什么？一定要交原件吗？

对于大多数中国个人申请人来说，护照是最常用的国际身份核验材料，IRS认可的13类身份文件中，外国护照是唯一可以单独同时证明申请人身份和外国身份的文件。

也就是说，如果我们交了符合要求的有效护照原件，或者由签发机构认证的护照副本，通常就不需要再额外提供其他身份文件了。

不过要注意，护照必须有效，且上面的信息要和刚刚w7表上的信息一致，如果申请的时候涉及到us签证，可能还会需要提供对应的签证页，不过这种情况比较少，碰到也没关系。

申请ITIN一定要提交护照原件吗？

很多朋友在DIY的时候担心护照寄到美国后，长时间没有返还会影响其他出行、签证或者个人事务。

但其实实际上，IRS是允许申请人提供不同形式的身份证明材料的。

方式一：直接邮寄护照原件

这是比较传统的DIY申请方式。申请人准备好W-7、税表、护照原件后，把完整申请材料寄往IRS指定地址。

这种方式的优势就是便宜，自己的操作性比较强，但需要邮寄身份原件，来回邮寄有丢失的风险，因为IRS默认用的是平邮。不过IRS 承诺护照原件会在 60 天内寄回，超过 60 天没收到护照，立刻拨打 IRS 国际热线查询，查询电话：+1 267-941-1000（国内拨号：001 267 941 1000）。

方式二：提交签发机构认证的护照副本

如果不希望直接邮寄护照原件，也可以考虑提交由护照签发机构认证的副本，但要注意普通公证件不等于IRS要求的签发机构认证副本。

国内普通居民很难在国内出入境大厅开到 IRS 认可的护照签发机构认证副本，国内移民管理局 / 出入境，常规业务是不对外出具这种 “与原件一致的官方认证副本”的，这是很多 DIY 玩家很容易踩到的大坑。

方式三：通过CAA认证代理核验身份文件

这也是比较推荐的一种方式。CAA 全称 Certifying Acceptance Agent，是 IRS 官方授权的认证受理代理，它和普通 AA最大区别就是：CAA 拥有核验、认证身份证件的权限，AA 没有这个权限。

操作逻辑：我们出示有效的护照原件给 CAA 核验，CAA 当面或者视频核验护照的真实性，核验完成之后，护照当场还给我们，不需要跟着材料寄去 IRS。

CAA 会自行出具 IRS 认可的核验证明，连同整套 W7 申请材料一起提交给 IRS。

⚠️注意限制：

这套可以返还原件的核验规则，只适用于主申请人、第二申请人，如果是受抚养人作为申请人，规则不一样，不是所有证件都可以核验后退回原件。

这里需要申请ITIN的朋友可以直接联系顾问，进行咨询和沟通，因为ITIN的申请周期大概在1~2个月内，所以建议尽量预留出充足的时间。

3. 美国联邦所得税申报表

这是很多朋友DIY的时候很容易忽略的部分。一般情况下，首次申请ITIN需要将填写好的W-7表格和对应的美国联邦所得税申报表一起提交，非美国居民一般交的是1040-NR（美国非居民外国人所得税申报表），具体的填写教程可以参考这篇文章：1040-NR 表格怎么填？

三、材料准备好之后，怎么提交ITIN申请？

1. DIY邮寄申请

如果选择自己邮寄，可以按照以下步骤操作：

第一步：检查申请材料。

将W-7表格、美国联邦所得税申报表或适用的例外证明文件，以及身份文件整理完整。

第二步：核对表格信息。

重点检查姓名、出生日期、国籍、地址、申请理由以及证件号码等信息，确保与身份证明材料一致。

第三步：确认IRS收件地址。

ITIN申请材料需要寄往IRS指定的地址，具体地址以IRS官网当前Form W-7 Instructions中的Where To Apply部分为准，不要直接使用搜索引擎中未经核实的旧地址。

第四步：选择国际快递并保留凭证。

从国内寄送材料时，建议选择能够提供物流追踪的国际快递服务，保存运单、寄件时间和签收记录。

第五步：等待IRS处理。

IRS收到材料后会进行审核，如果材料符合要求，会向申请人分配ITIN，并寄送相关通知；如果材料存在问题，可能会要求补充文件。

2. 通过CAA认证代理提交

第一步：确认申请资格和具体用途。

先梳理申请人的身份、税务用途以及适用的W-7申请理由。

第二步：准备身份及税务材料。

根据申请人的实际情况准备护照、W-7相关信息、税表或例外证明文件。

第三步：完成身份文件核验。

CAA需要按照IRS规定完成申请人的身份文件核验，并履行相应的面谈要求。

第四步：审核申请文件。

核对W-7填写内容、申请理由和支持材料，确保申请文件之间的信息一致。

第五步：提交IRS审核。

CAA按照要求提交W-7、身份文件认证材料以及其他必要文件，后续由IRS进行审核。

需要注意，CAA也必须遵守IRS规定的面谈和身份文件核验要求。视频会议可以用于面谈，但不能简单理解为完全不需要出示原始身份文件。

对于国内申请人来说，选择服务商时，除了关注费用和办理时间，也应该核实对方是否具备有效的IRS CAA授权，以及实际提供的服务是否符合IRS规定。

六、DIY申请还是找CAA？什么情况更适合选择认证代理？

看到这里，相信大家已经发现，申请ITIN真正需要花时间的地方，并不只是填写W-7，而是前期判断申请资格、准备符合要求的材料，以及后续提交和审核。

哪些情况可以考虑自己DIY？

如果你已经明确自己的美国税务用途和申请资格、熟悉W-7表格填写要求、能够独立准备符合IRS标准的身份证明材料、能够接受护照原件邮寄，有足够的时间或者精力自行查询IRS官方要求，并跟进后续通知。

对这种比较熟悉、材料准备能力强的朋友来说，DIY可以减少额外的代理服务费用。

哪些情况更建议通过CAA申请？

如果你不希望将护照原件邮寄到美国、不清楚护照认证副本应该如何办理、不确定自己适用哪一种W-7申请理由、不熟悉美国联邦所得税申报表及例外申请条件、不想反复研究材料和要求、担心后续收到IRS通知但不知道怎么处理。

那CAA对于你来说提供的价值还是很大的。

总结

对于国内申请人来说，从确认申请资格、选择W-7申请理由，到准备税务文件、核验身份材料，再到正式提交和后续审核，ITIN申请的每一个环节都有相应的要求。

如果你对申请规则比较熟悉，也有时间自己研究IRS官方要求，那么可以选择DIY；如果不希望自己处理复杂的材料核验和申请环节，也可以考虑通过IRS授权的CAA认证代理协助办理。

IngStart提供ITIN CAA认证代理申请服务，可根据申请人的实际情况协助核对申请条件、整理材料、完成身份文件核验及申请提交。 如果你还不确定自己是否符合申请条件，或者不知道应该准备哪些文件，可以先了解具体申请要求，再选择适合自己的申请方式。

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