今天和大家分享香港和新加坡注册公司该如何选择！选择新加坡或香港设立公司，需根据企业自身的业务需求、发展目标以及两地政策的差异来综合考量。新加坡在科技、新兴产业等方面具有优势，而香港则在金融、贸易等传统领域保持领先。同时，两地均提供了较为灵活和便利的注册及运营环境，但在税务、法律、秘书要求等方面存在细微差别。
一、常见问题对比
1. 国际竞争力与影响力
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新加坡：全球第四大竞争力国家，以政治稳定、经济发达、法制完善著称，特别在科技、新兴产业等领域具有显著优势。
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香港：全球第七大竞争力经济体，作为中国的特别行政区，享有廉洁政府、良好治安和严明法制，是国际金融和贸易中心。
2. 税务与法律环境
- 新加坡：税务体系相对简单透明，无外汇管制，对于中小企业较为友好，但需注意达到一定营业额或员工数时需进行审计。
- 香港：同样无外汇管制，但自2023年4月起，所有公司无论运营状况均需提交审计报告，以加强税务合规。
3. 公司名称与注册流程
- 新加坡：公司名称以英文为主，有固定结尾如PTE. LTD.，注册流程相对快捷，对中小企业命名更为友好。
- 香港：公司名称可中英文并存，但近年来对“国际”、“集团”等字样有严格限制，需符合实际背景才能使用。
4. 营业范围
- 新加坡：参照标准产业分类(SSIC)选择，每家公司可选1-2个范围，规范统一。
- 香港：无固定产业目录，营业范围描述灵活，但需注意避免受限制行业。
5. 注册资本与注册地址
- 注册资本：两地均为认缴制，无需立即缴足，但建议适时存入以避免审计问题。
- 注册地址：均需真实有效商业地址，新加坡无电子水牌要求，香港则需展示公司名称的电子水牌。
6. 法定秘书要求
- 新加坡：需由符合条件的新加坡本地人士担任，如持牌会计师、律师等。
- 香港：必须由持牌信托或公司服务持牌人担任，确保服务质量和合规性。
7. 公司董事与股东
- 新加坡：至少一名新加坡本地董事，有助于公司保持国际信誉，但可能增加成本。
- 香港：无此特殊要求，董事和股东均可来自全球各地。
8. 银行账户
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新加坡：全球第三大金融中心，开户服务完善，但近年来开户速度有所放缓。
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香港：开户政策逐渐放宽，速度提升，且同样提供无外汇管制的金融服务。
二、香港和新加坡公司税率
2024香港公司注册最强指南：详解公司注册、年审报税、银行开户、公司注销
香港公司税率
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利得税：
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法团首200万港元的利得税税率为8.25%，其后利润税率为16.5%。
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独资或合伙业务的非法团人士，首级税率为7.5%，次级税率为15%。
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薪俸税：采用累进税率，税率范围从0%至17%，并设有基本免税额（132,000港币）及其他免税额。
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物业税：税率为15%。
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其他税项：免征销售税/消费税/增值税、预扣税、资本增值税、股息税、遗产税等。
新加坡公司税率
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企业所得税：税率为17%，但首20万新币的利润可享受税收优惠（具体优惠需参考当前政策）。
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消费税：税率为7%，类似于增值税。
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个人所得税：
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采用累进税率，税率从0%至22%。
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年收入超过2万新币的个人需提交所得税申报表；年收入少于2万新币则无需纳税。
三、年审
香港公司年审
1、年审的要求
周年申报：此环节要求香港公司必须向公司注册处提交周年申报表，并缴纳105港元的官费以续期公司注册证书。这一步骤旨在确认公司基本信息的准确性，包括公司名称、注册地址、董事及股东信息等，确保公司注册资料的最新性。
换领商业登记证：香港公司还需向税务局商业登记署缴纳2000港元的登记费及150港元的徽费，以换领新的商业登记证。商业登记证是公司合法经营的凭证，每年更新一次，以证明公司仍在正常运营中。
续期法定秘书和注册地址：法定秘书和注册地址是香港公司成立及运营的基石。法定秘书负责处理政府文件、维护公司注册资料等事宜，而注册地址则是公司接收政府信函、法律文件等的重要通讯地址。所以公司必须及时续期法定秘书和注册地址服务，确保这两项服务的连续性和有效性。
2、年审提交的资料
公司注册证书：作为公司合法存在的证明文件，注册证书是年审时必须提供的。
公司备案表：记录了公司的基本信息和注册时的相关情况，是年审审核的重要依据。
公司账目：按照香港会计准则编制的年度财务报告，详细反映了公司的财务状况和经营成果。这份报告需经注册会计师审计并出具审计报告后提交。
公司租约或产权文件：用于证明公司的实际经营场所。若公司租赁办公场地，则需提供租约复印件；若为公司自有物业，则需提供产权文件。
其他资料：根据公司的具体情况，还可能需要提交其他相关资料，如银行对账单、税务文件、股东会议记录和董事会会议记录等。
3、年审流程
文件准备：公司需提前整理好所有年审所需资料，确保资料齐全、准确无误。
委任注册会计师：根据香港法律规定，公司需委任具有执业资格的注册会计师进行年审。注册会计师将对公司账目进行审计，并出具审计报告。
提交报告：完成审计后，公司需将财务报表、审计报告及其他相关文件提交至香港公司注册处或其他监管机构进行审核。
税务申报：在年审过程中或之后，公司还需按照香港税务局的规定进行税务申报工作。
新加坡公司年审
1. 股东大会
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首次与后续会议：新加坡公司注册成立后，需在18个月内召开首次股东大会（AGM），之后每年召开一次，间隔不得超过15个月。
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报告与审计：经营者需向全体股东提交经认可的会计师或审计师审计的公司账目，确保股东了解公司运营及财务状况。
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延期规定：特殊情况需延期时，应在2个月内召开延期后的股东大会。
2. 年检申报
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时间要求：年检需在股东大会后1个月内完成。
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提交内容：除公司基本登记信息外，还需提交上一年度的财务报表至新加坡会计及企业管理局（ACRA）备案。
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违规后果：未按时完成年检，公司及其董事将面临法律诉讼、罚款及声誉损害。
四、报税
香港公司税务
1、做账报税时间
新成立香港公司：
- 首次报税灵活性：新成立的香港公司享有自成立日起18个月内的报税时间灵活性。公司可在此期限内，自主选择一个月份作为首个会计年度的起始月（常见选择为3月或12月）。
- 报税期限：一旦收到税务局发出的利得税表，公司需在接下来的3个月内完成报税工作，包括提交所有必要的财务报表和资料。
已非首次报税的公司：
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固定报税周期：对于已有报税记录的公司，其报税周期固定为每满12个月进行一次。报税周期从首次做账结算月的次月开始计算。
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快速响应：收到税务局寄送的利得税表后，公司应在一个月内完成报税流程，确保及时性和准确性。
重要提醒：即使未收到税务局的利得税表，公司也应主动了解并遵守报税期限，避免因疏忽导致的法律后果。
2、做账报税原则
合规性：所有财务记录需严格遵循香港会计准则及公司法规，确保账目准确无误。
税务筹划：在合法范围内进行税务筹划，以优化税负并控制成本，实现经营效益最大化。
专业执行：由持有相关执业资格的会计师负责做账与报税工作，确保服务的专业性和准确性。
审计监督：由香港持证核数师进行审计，确保财务数据的真实性和可靠性。严禁任何形式的弄虚作假与欺诈行为。
3、报税具体步骤
1、账务整理：
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编制财务报表：包括试算平衡表、利润表及资产负债表。
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整理原始单据：收集公司章程、商业登记证副本、银行月度对账单、收付款凭证、商业发票、采购订单、费用支出单据等关键文件。
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编制记账凭证：根据原始单据编制记账凭证，并据此登记明细账和总分类账。
2、审计核数：
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聘请持牌会计师：由香港持牌会计师进行审计核数，并出具核数师报告。
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报告确认：核数师报告需经公司股东及董事签字确认后，方可提交税务局。
3、提交税务局评估：
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提交资料：将税表、会计报告及核数师报告提交至香港税务局。
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等待评估：税务局将在三个月内完成税务评估。若公司亏损或未盈利，将收到免税通知，并可将亏损额结转至下一年度。
新加坡公司报税
2024新加坡公司税务全解析：低税率、优惠政策与注册年审指南
1、新加坡公司做账流程
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资料收集：整理收入、支出、凭证、银行账单、销售与采购记录等。
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分类整理：便于追踪财务状况。
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税务预估：填写ECI表格，预估应缴税收入。
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正式报税：填写Form C或Form Cs，处理报税事宜。
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会计分录与核对：确保财务报表准确无误。
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资料归档：以备审计和税务检查。
2、新加坡公司信息变更登记
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变更备案：任何注册信息变化（如股东董事变更、注册地址变更、注册资本增加、公司秘书变更等）需在14天内向ACRA备案。
3、新加坡公司备存资料要求
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控权人登记册：依据2017年法令，所有新加坡注册或运营的公司需建立并保留控权人登记册，除非获得特别豁免。
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董事登记册：按《新加坡公司法》要求登记，留存重要控权人信息。
4、新加坡公司税务申报
税务预估申报（ECI）
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时间：财务年结日后3个月内提交。
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示例：若财务年结日为12月31日，则次年3月31日前提交预估税收入。
税务实际申报（Form C）
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时间：每年11月30日前（电子报税为12月15日前）。
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内容：针对预估征税收入申报的财务年度，填写并提交Form C报表至税务局。
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违规处理：未按时报税将受法律追究，包括补报、罚款，甚至监禁。符合免缴条件的公司无需缴税。
五、香港公司审计
做账审计所需资料
1、公司基本资料：
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公司注册证书（Certificate of Incorporation）
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商业登记证（Business Registration Certificate）
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公司章程（Articles of Association）
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最新年度的周年申报表（Annual Return）
2、银行交易记录：
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银行月结单（Monthly Bank Statements）
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银行水单（Transaction Details）
3、业务交易文件：
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购销合同或协议
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购销发票（包括进项和销项）
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收款和付款凭证
4、费用支出凭证：
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员工工资单及支付记录
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房租、水电费、物业管理费等公用事业账单
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办公费用、差旅费、业务招待费等支出单据
5、上一年度审计资料（非首次审计）：
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上一年度的审计报告
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上一年度的计税表（Profit Tax Return）
6、关联公司资料（如适用）：
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关联公司的审计报告
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与关联公司的交易记录及合同
7、其他财务资料：
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存货盘点记录
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固定资产清单及折旧计算表
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资本交易记录（如股东增资、减资、分红等）
8、特殊事项说明：
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任何可能影响公司财务状况的重大事项说明
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税务筹划方案及实施情况（如适用）
审计报告内容
资产负债表：反映公司在审计期末的资产、负债和所有者权益状况。
利润表：展示公司在审计期间内的收入、成本和利润情况，作为税务局评税和计税的依据。
计税表：根据利润表数据，按照当前利得税税率计算出的应缴税款及预缴税款情况。
会计师意见：会计师根据审计准则对公司账目发表的专业、客观意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见等。
税务代表职责：阐述税务代表在审计过程中的职责范围、遵循的会计准则和法规等内容。
做账审计流程
1、接收利得税表：
新注册的香港公司通常在成立后18个月左右收到首份利得税表；非首次审计的公司则通常在每年4月初收到税表。若未收到税表，也需按时进行税务申报。
2、准备财务资料：
按照公司财务年度整理并提交上述所需财务资料给会计师进行审计。
3、审计过程：
会计师根据提供的财务资料进行审计，核实账目真实性、准确性和合规性，并出具审计报告。
4、填写并提交税表：
根据审计报告中的数据填写利得税表，并将审计报告和税表一并提交至香港税务局。
5、税务局评估：
税务局对提交的税表和审计报告进行评估，核算应缴税款。
6、下发缴款通知书：
税务局根据评估结果下发缴款通知书，公司需在规定期限内缴纳税款。
7、缴纳税款：
按照缴款通知书上的金额和账号信息完成税款缴纳，完成年度报税流程。
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原创文章，作者：Lola@Ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/3053.html
