2024香港公司注册最全指南:详解公司注册、年审报税、银行开户、公司注销

今天和大家分享香港公司注册全指南!香港不仅是全球第三大金融中心,更是全球最自由经济体的佼佼者。身为人民币的离岸中心,它为全球境外人民币提供结算服务,成为金融领域的重要枢纽。香港政府始终秉持开放合作的态度,积极寻求与更多贸易伙伴缔结自由贸易协议,推动经济繁荣。香港地理位置优越,位于亚洲的中心地带,紧邻众多重要市场。

一、注册香港公司的优势

1、香港公司经营范围广
香港是世界上较自由的通商贸易港口,经营范围原则上并没有太大的限制。
企业可经营任何性质的业务,如:财务与投资、医疗保健、船务运输、进出口贸易、房地产、建筑、装饰装潢、信息网络、服装纺织、旅游、学院、文化出版、协会、研究所及其它的高科技产业等;许多中小企业老板不明确写出经营范围,这样就不会把所经营的业务限制在某一范围之内。
2、香港公司税项少,税收低
香港税制简单,税率低,税种少;如香港公司收入源于香港以外地区,可申请税务豁免,企业每年必须交付的税只有利得税一项,所谓利得税是按照企业的所得,也就是按纯利的16.5%来计算,首200万的税率还低至8.25%,比如一家企业一年的营业额是1000万,毛利200万,纯利100万。这家企业应交给政府的利得税是100X8.25%=8.25万。
今年度还可以再宽减1万税金,即这家企业实际应缴7.25万。如果企业没有在当地经营,不盈利,企业就不需要交税。而且香港公司一年只需一次年审和报税,更加简单方便。
3、贸易/资金进出自由
香港是全世界最自由和繁荣的商贸港口,基础设施良好,香港不单人流进出自由,物流进出自由,资金进出也自由。
资金进出自由体现在香港没有外汇管制,各种外币可以随时兑换调动,而且资金进出没有限制。
4、打造国际品牌形象
香港是全球金融中心,最具竞争力城市有利于提升企业形象,设立香港公司更值得被客户信赖,开拓全球市场,也可注册国际商标、条码用于国际商品流通。
5、注册简单维护方便
注册香港公司只需香港股东信息,即可快速注册;香港公司维护非常简单,每年做年审和一次报税即可,便于公司经营管理。
6、香港公司信誉度高
香港在全球商业界享有良好的声誉,它的法律系统健全,金融市场发达,政府治理高效,这些因素对公司声誉和业务发展非常有益。
7、灵活的公司结构
香港允许全球投资者设立各种类型的公司,包括私人有限责任公司、公众有限责任公司、分公司、合资公司等,以满足不同的业务需求。
8、办理香港身份
香港公司注册之后,可根据“输入内地人才计划”的要求以返聘自己的方式,申请香港专才/优才实现香港永久性居民身份。
9、公司海外融资上市
香港具备完善的银行金融体系,宽松的融资环境,上市条件相对便利,注册香港公司有利于打入海外市场。
2024香港公司注册最全指南:详解公司注册、年审报税、银行开户、公司注销
注:有注册香港公司银行开户需求的客户可直接联系(微信号:17352926124 )了解最新注册政策。

二、注册香港公司的条件

  • 股东与董事要求:公司至少需要有一名年满18周岁的股东或董事,不受国籍限制,意味着全球各地的个人均可担任。、
  • 法定注册秘书:根据香港公司注册条例,每家公司必须委任一名法定秘书。该秘书可由香港本地的有限公司或持有香港永久性居民身份的个人担任。
  • 商业注册地址:为了接收政府公函及通知,需要提供一个位于香港当地的注册地址。这一地址是公司的法定通讯地址,对于确保公司运营的顺畅至关重要。
  • 公司名称:香港公司的名称可以是中英文混合或纯英文,但不可仅使用中文。名称需经过查册,确保不与现有公司重名,且需以“有限公司”或“LIMITED”结尾。
  • 经营范围:与大陆不同,香港公司在经营范围上享有较高的自由度。只需在注册时选择一项主要的业务性质,后续即可经营其他任何合法的业务活动,无需进行额外的审批或变更手续。
  • 注册资本:香港公司的注册资本默认为1万港币,这一金额无需实际缴纳或验资。

三、香港公司注册资料

1、要注册的香港公司的名字(有限公司结尾),中文(有限公司)和英文(LIMITED)
2、确定注册资本:标准的1万港币,(不验资,不影响注册价格)
3、董事和股东的的身份证/护照扫描件(可以是同一个人担任),手持身份证拍照
4、提供董事和股东的地址证明-国内地址也可以(居住证、房产证、驾驶证等任意一个即可)
5、业务性质(也就是经营范围)
6、国内营业执照扫描件
7、联系人电话,邮箱,地址

四、香港公司注册流程:在线咨询香港公司注册

1、香港公司名称核名
需要选择一个合适的香港公司名称,并进行核名,一般代理机构都是免费核查名称的。香港公司的名称必须满足一定的要求,包括中英文名称的规定。(中文必须是繁体字,一般审核是需要英文名字)
2 、与代理秘书公司签署代理合同
选择一家合适的代理机构,签署代理合同。代理机构将帮助完成注册所有流程,代理机构后续也将作为该香港公司的法定秘书。
3、确认香港公司注册信息
需要明确公司的董事、股东、注册资本、经营范围等信息,签署相关的注册文件。
4、提交注册申请
一旦公司的注册信息都补充完整,代理机构会按照政府的文件格式要求,出具注册签字文件,签署后就可以直接提交政府部门。
5、香港公司注册完成
在注册申请获得批准后,代理机构将寄送全套香港公司注册资料。这些文件对于公司的正常运营是非常重要的。
2024香港公司注册最全指南:详解公司注册、年审报税、银行开户、公司注销
注:有香港汇丰银行开户的客户可直接联系(微信号:17352926124 )了解最新开户政策。

五、香港公司银行开户

汇丰银行优势

1、国际认可度高,全球多地均有中文客服;
2、支持全球主流的十几个币种,便于跨境交易;
3、汇款速度快,安全性高;
4、手机APP操作便捷,可实时掌握资金动向;
5、外汇服务灵活,可提供多币种的外汇兑换;
6、有实体卡,支持ATM提现,方便资金回流;
7、全球汇丰银行互转免手续费;
8、资金调拨资金,不受国内外汇管制;
9、支持EDDA、FPS快捷入金、LC信用证服务;

汇丰银行开户方式

1、直接赴港开立汇丰账户(首选)
2、内地分行见证开户(次选)
如董事股东不方面过港,可以选择汇在内地的分行进行视频见证,
3、“1+1”模式开户(根据企业需求选择)
即内地和公司在内地的汇丰开立一个一般户,香港公司在香港的汇丰开立一张账户。

汇丰银行开户要求(所需资料)

  • 香港公司基本资料:
注册证书CI
最新商业登记证BR
新公司NNC1/老公司NAR1
章程M&A
业务证明:业务合同/订单/发票
(新公司可以提供意向合同)
  • 关联公司提供资料:
营业执照复印件+盖公章
2-3套完整的订单资料包括:相关合同、提单、报关单、增值税发票
公司近6个月银行账单
国内公司近一年财务报表
补充说明:如没有关联公司,但香港公司本身有运营了一段时间,有其他银行的月结单或者审计报告,也可以申请开户。如是做电商贸易,业务证明可以提供电商平台的销售数据。
  • 股东董事个人资料
董事股东个人银行最近3-6个月账户流水
董事的护照/身份证
通行证

汇丰银行开户流程:

整个开户流程相对简单,按照上面的要求先准备好资料,然后根据要求一步一步办理即可。
  • 收集开户资料发银行经理初审(初审期间如有问题,我司会及时联系客户沟通和补充材料)
  • 初审通过,预约见证开户时间
  • 亲临内地分行面签,面签后内地汇丰银行邮寄资料到香港分行
  • 香港银行后台审核,等待下户通知
  • 账户开成功后,银行寄出编码器和密码信
  • 存入预存款激活账户,正常使用(建议一个月内激活账户,避免长时间不用账户被关闭)

汇丰银行官方费用参考

1)香港公司银行开户费用:
查册费:1600HKD(公司如果是多层架构费用会增加)
2)银行管理费:
商业理财户口:
3个月<10万,450港币/月;
3个月10-50万,200港币/月;
3个月≥50万港币即可豁免;
汇丰理财易商务户口服务月费:
每月200港币(3个月≥10万港币即可豁免)
汇丰Sprint户口服务月费:
200港币/月(开户后的一年内/第二年开始3个月≥5万,可豁免)
3)银行手续费
汇款至中国内地汇丰100港币/笔;
汇款至其他海外银行:125港币/笔;
汇入手续费:65港币/笔;
2024香港公司注册最全指南:详解公司注册、年审报税、银行开户、公司注销
注:有香港公司的问题可直接联系(微信号:17352926124 )了解最新政策。

六、香港公司年审

1、逾期年审的后果

  • 高额罚款:逾期时间越长罚款金额越高。这不仅增加了公司的财务负担还可能影响公司的信誉和运营。
  • 业务受限:逾期年审的公司在银行开户、办理业务等方面将受到很大限制甚至可能被拒绝服务。而且公司董事在过港时还可能面临海关扣留的风险。
  • 公司除名与黑名单:长期不年审的公司将被除名并列入黑名单。这将严重影响公司董事和股东的个人信誉和未来发展。他们可能无法再次注册香港公司、在香港上市融资等。
  • 法律诉讼:税务局可能将未正常办理年审的公司相关信息上报法院并进入法律程序。这将使公司面临更加严重的法律后果和损失。

2、年审的要求

  • 周年申报:此环节要求香港公司必须向公司注册处提交周年申报表,并缴纳105港元的官费以续期公司注册证书。这一步骤旨在确认公司基本信息的准确性,包括公司名称、注册地址、董事及股东信息等,确保公司注册资料的最新性。
  • 换领商业登记证:香港公司还需向税务局商业登记署缴纳2000港元的登记费及150港元的徽费,以换领新的商业登记证。商业登记证是公司合法经营的凭证,每年更新一次,以证明公司仍在正常运营中。
  • 续期法定秘书和注册地址:法定秘书和注册地址是香港公司成立及运营的基石。法定秘书负责处理政府文件、维护公司注册资料等事宜,而注册地址则是公司接收政府信函、法律文件等的重要通讯地址。所以公司必须及时续期法定秘书和注册地址服务,确保这两项服务的连续性和有效性。

3、年审提交的资料

  • 公司注册证书:作为公司合法存在的证明文件,注册证书是年审时必须提供的。
  • 公司备案表:记录了公司的基本信息和注册时的相关情况,是年审审核的重要依据。
  • 公司账目:按照香港会计准则编制的年度财务报告,详细反映了公司的财务状况和经营成果。这份报告需经注册会计师审计并出具审计报告后提交。
  • 公司租约或产权文件:用于证明公司的实际经营场所。若公司租赁办公场地,则需提供租约复印件;若为公司自有物业,则需提供产权文件。
  • 其他资料:根据公司的具体情况,还可能需要提交其他相关资料,如银行对账单、税务文件、股东会议记录和董事会会议记录等。

4、年审流程

  • 文件准备:公司需提前整理好所有年审所需资料,确保资料齐全、准确无误。
  • 委任注册会计师:根据香港法律规定,公司需委任具有执业资格的注册会计师进行年审。注册会计师将对公司账目进行审计,并出具审计报告。
  • 提交报告:完成审计后,公司需将财务报表、审计报告及其他相关文件提交至香港公司注册处或其他监管机构进行审核。
  • 税务申报:在年审过程中或之后,公司还需按照香港税务局的规定进行税务申报工作。

5、年审注意事项

  • 及时年审:未按照规定时间进行年审的公司将面临罚款等法律后果。因此,公司应提前规划好年审时间并按时提交相关资料。
  • 保留经营证据:即使公司不在香港本地实际经营,也应保留充分的经营证据以备年审时查验。这些证据包括经营场所证明文件、销售单据、采购合同等。
  • 信息变更及时通知在年审期间如有信息变更(如董事、股东变更等),公司应及时通知相关机构并办理变更手续以免影响年审进度。
  • 补充资料:若在注册时未准备齐全的年审文件可在收到年审通知后补充提交。但建议公司提前准备以免耽误时间。
 

七、香港公司税务申报

逾期的后果

1、高额罚款与法院传票
香港税务局严格执行税务法规,要求所有公司无论是否收到税表,都需按时进行税务申报。逾期未报将面临严厉的罚款措施。首次逾期报税,公司将面临1200港元的罚款,若未能在规定期限内(通常是14天)处理,罚款将增至3000港元。
2、强制评税
对于未能按时进行审计和报税的公司,税务局有权采取强制评税措施。这意味着税务局将根据公司过去几年的利润情况或银行账户的收入情况,单方面评估并确定公司的应缴税款。
3、银行审查与账户风险
随着香港银行对账户风险控制的加强,未进行合规审计报税的公司更容易受到银行的严格审查。银行在进行KYC(了解你的客户)尽职调查时,通常会要求客户提供审计报告以验证其业务的真实性和合规性。一旦发现公司存在审计报税不合规的情况,银行有权采取关闭或冻结账户的措施。

做账报税时间

1、新成立香港公司
  • 首次报税灵活性:新成立的香港公司享有自成立日起18个月内的报税时间灵活性。公司可在此期限内,自主选择一个月份作为首个会计年度的起始月(常见选择为3月或12月)。
  • 报税期限:一旦收到税务局发出的利得税表,公司需在接下来的3个月内完成报税工作,包括提交所有必要的财务报表和资料。
2、已非首次报税的公司
  • 固定报税周期:对于已有报税记录的公司,其报税周期固定为每满12个月进行一次。报税周期从首次做账结算月的次月开始计算。
  • 快速响应:收到税务局寄送的利得税表后,公司应在一个月内完成报税流程,确保及时性和准确性。

做账报税原则

  • 合规性:所有财务记录需严格遵循香港会计准则及公司法规,确保账目准确无误。
  • 税务筹划:在合法范围内进行税务筹划,以优化税负并控制成本,实现经营效益最大化。
  • 专业执行:由持有相关执业资格的会计师负责做账与报税工作,确保服务的专业性和准确性。
  • 审计监督:由香港持证核数师进行审计,确保财务数据的真实性和可靠性。严禁任何形式的弄虚作假与欺诈行为。

报税具体步骤

1、账务整理
  • 编制财务报表:包括试算平衡表、利润表及资产负债表。
  • 整理原始单据:收集公司章程、商业登记证副本、银行月度对账单、收付款凭证、商业发票、采购订单、费用支出单据等关键文件。
  • 编制记账凭证:根据原始单据编制记账凭证,并据此登记明细账和总分类账。
2、审计核数
  • 聘请持牌会计师:由香港持牌会计师进行审计核数,并出具核数师报告。
  • 报告确认:核数师报告需经公司股东及董事签字确认后,方可提交税务局。
3、提交税务局评估
  • 提交资料:将税表、会计报告及核数师报告提交至香港税务局。
  • 等待评估:税务局将在三个月内完成税务评估。若公司亏损或未盈利,将收到免税通知,并可将亏损额结转至下一年度。

八、香港公司审计

做账审计所需资料

1、公司基本资料
  • 公司注册证书(Certificate of Incorporation)
  • 商业登记证(Business Registration Certificate)
  • 公司章程(Articles of Association)
  • 最新年度的周年申报表(Annual Return)
2、银行交易记录
  • 银行月结单(Monthly Bank Statements)
  • 银行水单(Transaction Details)
3、业务交易文件
  • 购销合同或协议
  • 购销发票(包括进项和销项)
  • 收款和付款凭证
4、费用支出凭证
  • 员工工资单及支付记录
  • 房租、水电费、物业管理费等公用事业账单
  • 办公费用、差旅费、业务招待费等支出单据
5、上一年度审计资料(非首次审计):
  • 上一年度的审计报告
  • 上一年度的计税表(Profit Tax Return)
6、关联公司资料(如适用):
  • 关联公司的审计报告
  • 与关联公司的交易记录及合同
7、其他财务资料
  • 存货盘点记录
  • 固定资产清单及折旧计算表
  • 资本交易记录(如股东增资、减资、分红等)
8、特殊事项说明
  • 任何可能影响公司财务状况的重大事项说明
  • 税务筹划方案及实施情况(如适用)

审计报告内容

  • 资产负债表:反映公司在审计期末的资产、负债和所有者权益状况。
  • 利润表:展示公司在审计期间内的收入、成本和利润情况,作为税务局评税和计税的依据。
  • 计税表:根据利润表数据,按照当前利得税税率计算出的应缴税款及预缴税款情况。
  • 会计师意见:会计师根据审计准则对公司账目发表的专业、客观意见,包括无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见等。
  • 税务代表职责:阐述税务代表在审计过程中的职责范围、遵循的会计准则和法规等内容。

做账审计流程

1、接收利得税表:
新注册的香港公司通常在成立后18个月左右收到首份利得税表;非首次审计的公司则通常在每年4月初收到税表。若未收到税表,也需按时进行税务申报。
2、准备财务资料
按照公司财务年度整理并提交上述所需财务资料给会计师进行审计。
3、审计过程
会计师根据提供的财务资料进行审计,核实账目真实性、准确性和合规性,并出具审计报告。
4、填写并提交税表
根据审计报告中的数据填写利得税表,并将审计报告和税表一并提交至香港税务局。
5、税务局评估
税务局对提交的税表和审计报告进行评估,核算应缴税款。
6、下发缴款通知书
税务局根据评估结果下发缴款通知书,公司需在规定期限内缴纳税款。
7、缴纳税款
按照缴款通知书上的金额和账号信息完成税款缴纳,完成年度报税流程。

九、香港公司不注销的后果

1、罚款:如果没有按时提交年度申报表或税务报表的公司将被处以罚款。
2、法律责任:即使公司已停止运营,其法人代表仍需承担法律责任,比如未妥善处理员工遣散问题等。
3、信用受损:长期未处理的公司会在商业登记册上留下不良记录,影响个人及关联公司的信誉。
4、追缴税款:税务局有权向公司追缴未支付的税款,包括未结清的利润税或其他税费。
5、法律诉讼:严重情况下,相关机构可能会对公司及其董事采取法律行动。

香港公司注销的形式

1、自愿撤销注册
这是大多数公司会选择的常规注销路径,主动向香港公司注册处递交自愿撤销注册的正式申请。
注意:在提交申请前,公司须确保已完成全部的清算工作,所有债务均已被妥善偿还。
2、无力偿债解散清盘
如果公司陷入财务困境,无法清偿其债务时,债权人有权向法庭申请启动公司的清盘程序。在清盘过程中,法庭会指派一名清盘人负责接管并管理公司的资产,其首要任务是变现这些资产以偿付债务。如果公司的现有资产不足以覆盖所有债务,清盘人将向法庭申请公司解散的裁决。
清盘的形式大致可分为三类:由股东发起的自愿清盘、由债权人推动的清盘,以及经由法庭裁定的强制清盘。
通常情况下,只有在公司确实无法偿债能力时,才会面临清盘;
3、法院命令解散
如果香港公司触犯了《公司条例》的相关规定,香港法院有权颁布解散命令,通常涵盖:公司长期未进行年度审计、未缴纳税款、未依规提交周年申报表、未支付应缴费用,以及其他各类违法行为。除此当公司成员通过股东大会决议解散公司,没有遵照法定程序执行时,法院可能会介入。

注销条件

没有债务问题:确保公司无任何未偿还的债务,包括但不限于银行贷款、供应商欠款等。
诉讼全部了结:确认公司没有正在进行中的法律诉讼或仲裁案件。
股东同意:获得所有股东的一致同意,尤其是当公司有多个股东时。
税务合规:完成所有必要的税务申报,并且税务局已经签发了“不反对撤销注册通知书”。
资产处理:妥善处理公司资产,包括但不限于固定资产、知识产权等。

注销所需资料

1、董事会决议:表明全体董事同意注销公司的正式文件。
2、股东决议:证明所有股东一致同意注销的文件。
3、税务文件:包括最近的审计报告、税务局出具的“不反对撤销注册通知书”等。
4、资产清单:详细列出公司现有资产的情况。
5、债权人声明:如果有债权人,需要提供债权人的声明文件,证明所有债务已经清偿。
6、公司印章:某些情况下可能需要提交公司的印章。

注销流程

1、内部决策:召开董事会和股东大会,通过决议启动注销程序。
2、通知债权人:发布公开声明,通知所有已知债权人公司即将注销,并邀请他们提出索赔。
3、税务清算:向税务局申请并获取“不反对撤销注册通知书”。
4、提交文件:向公司注册处提交注销申请及相关文件。
5、官方公告:在政府公报上发布公司注销公告。
6、等待批准:公司注册处审查后,若一切符合要求,将发出公司注销证书。
 

注册香港公司注意事项

充分准备:提前做好准备工作,确保所有必要文件齐全。
合法合规:遵循所有法律和监管要求,避免潜在的法律风险。
专业咨询:建议聘请会计师或法律顾问提供专业意见。
及时行动:一旦决定注销,应尽快开始办理相关手续,避免延误产生不必要的费用。
保留记录:即使公司注销后,也应保留相关文件至少7年以备查。

往篇推荐

出海必看!【如何利用香港公司巧妙避税】:策略、方法与注意事项

实用指南!【香港银行开户】的注意事项与实用建议

香港公司注册成功后将获得哪些文件?有什么用途?—「绿盒」详解

一文教你如何【远程快速开通境外账户】一华侨银行开户全攻略

以上就是注册香港公司的内容,希望可以给您带来帮助!如需了解更多可以在线提问~
lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务,助力卖家出海,让世界看见中国品牌,给您最优质的服务。

原创文章,作者:Lola@Ingstart,如若转载,请注明出处:https://www.ingstart.com/blog/2860.html

Like (0)
Previous 2024年9月24日 下午1:57
Next 2024年9月24日 下午2:43

相关推荐

发表回复

您的邮箱地址不会被公开。 必填项已用 * 标注