新加坡的补充退休计划（SRS，Supplementary Retirement Scheme）是政府推出的一个自愿性储蓄计划，旨在帮助居民（包括公民、永久居民以及外籍纳税居民）通过税收优惠和灵活投资，为退休生活做好准备。和公积金（CPF）不同，SRS是完全自愿的，可以让人们更好地规划退休资金，并享受税务优惠。那么，EP身份持有者如何通过SRS享受这些福利呢？让我们一探究竟。

一、SRS计划的主要作用

1. 供款享税收减免

SRS的最大吸引力在于，它允许个人通过供款来减免税款。不同身份的供款上限各不相同：

• 新加坡公民/永久居民（PR）：每年最高供款15,300新元。

• 外籍纳税居民（如EP持有者）：每年最高可供款35,700新元，明显高于本地居民。

例如，如果你是外籍人士，年收入处于15%税率区间，选择全额供款35,700新元，就能节省约5,355新元的税款（35,700×15%）。

2. 投资收益免税

SRS账户中的投资收益（例如利息、股息、资本增值等）在提取前完全免税。长时间享受免税优势可以显著提升你的投资回报，实际回报率提升可达20%-30%。

3. 税务优化：灵活提取

• 正常提取：达到法定退休年龄（63岁）后，如果选择分期提取，每年只有50%的金额需缴税。例如提取4万新元，只有2万新元需要缴税，这可能让你享受更低的税率（如年收入低于2万新元的税率为2%）。

• 提前提取：若提前提取资金，虽然需缴纳全额税款外，还需支付5%的罚金，但在一些特殊情况下（如重病或破产），可以免除罚金。

4. 灵活的投资选择

你可以选择将SRS资金投资于多种资产，包括股票、基金、债券、保险、政府债券（如SSB、T-Bills）和房地产信托（REITs）等，充分发挥资金的增值潜力。

二、外籍人士的SRS优势

1. 更高的供款上限

外籍纳税居民（如EP持有者）的年供款上限是本地居民的2.3倍（35,700 vs 15,300新元），对于高收入外籍专业人士来说，这提供了更多税收减免的机会。

2. 全球收入免税

新加坡没有资本利得税和遗产税，因此外籍人士可以通过SRS投资实现税后收益的最大化。

3. 助力PR申请

长期参与SRS计划能够体现个人的财务稳定性，有可能间接提升申请新加坡永久居民（PR）的成功率。

三、如何加入SRS计划？

外籍人士可以在新加坡的三家本地银行开设SRS账户，包括星展银行、华侨银行和大华银行。每人只能拥有一个SRS账户。为了在下一年度享受税收减免，必须在当年12月31日前按照银行要求进行资金转账。

• 星展银行SRS

• 华侨银行SRS

• 大华银行SRS

四、SRS取款规则详解

1. 正常取款（退休后取款）

一旦达到法定退休年龄，你可以开始提取SRS账户中的资金。取款时，仅50%的金额需要缴税。例如，如果提取10,000新元，只有5,000新元会被计入税收，按正常税率纳税，无需缴纳额外罚款。

2. 提前取款

如果在退休前提取SRS资金，将会面临100%金额都需缴税的情况，并且需要支付额外的5%罚款。例如，提前取款10,000新元，税款和罚款总成本可能会达到1,500新元。

五、EP与PR身份对比

• EP：EP是为外籍专业人士提供的工作签证，允许其在新加坡为特定雇主工作。

• PR：PR是外籍人士获得的新加坡永久居留身份，具有更高的居住和工作自由度，并享有更多福利。

无论是新加坡公民、永久居民还是外籍纳税居民，SRS都提供了一种灵活且有吸引力的税务优化工具。尤其是EP持有者，可以通过较高的供款上限和免税投资收益来实现税后资产增值。如果你打算在新加坡长时间工作并规划退休，SRS绝对是一个值得考虑的选择。

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