对于在迪拜注册或计划在此开展业务的企业而言，了解并掌握迪拜的税务问题至关重要。
一、迪拜税收制度概述
主要税种
1、企业所得税
自2023年6月1日起，阿联酋（包括迪拜）对年利润超过375,000迪拉姆（约合102,000美元）的企业征收9%的企业所得税。此税适用于在迪拜注册的企业，包括内陆、自由区和离岸公司，以及在迪拜构成常设机构的外国企业。
在自由区注册的企业，如果符合特定条件（如有业务实质等），有机会继续享受免税待遇。
对于大型跨国企业，自2025年1月1日起，如果其全球年收入超过30亿阿联酋迪拉姆（约合7.5亿欧元），则需缴纳15%的最低补充税（DMTT）。
2、增值税（VAT）
自2018年1月1日起，阿联酋实施了5%的增值税，适用于大部分商品和服务。
所有在迪拜境内提供商品和服务的公司，只要年营业额超过375,000迪拉姆（约合104万美元），都必须注册增值税并遵守相关规定。
3、消费税
阿联酋自2017年10月1日起开始实施消费税，针对政府认为对人类健康或环境有害的商品征收。例如，对碳酸饮料或可作为碳酸饮料基础的物品（原味碳酸水除外）征收50%税率；对能量饮料、烟草等海湾合作委员会共同关税表列出的物品施行100%税率。
4、关税
迪拜对进口货物征收关税，但税率通常较低，旨在鼓励贸易和商业活动。
在自由贸易区内设立的公司可以进口货物而无需支付关税，并且可以在区内自由交易。
二、企业所得税优惠
1、自由区公司
在迪拜自由贸易区内注册的企业，通常享有企业所得税的豁免。这意味着这些企业在自由区内经营时，不需要缴纳企业所得税。这一政策适用于大多数行业，是吸引外资企业入驻自由贸易区的重要因素之一。但请注意，从2023年6月1日开始，迪拜自贸区内的企业如果年销售额超过300万迪拉姆（约600万人民币）且净利润在37.5万迪拉姆以上，需要按照9%的税率缴纳企业所得税。
自由贸易区内的公司通常享有更长时期的免税期，例如50年的公司所得税豁免。
2、非自由区公司
在迪拜非自由贸易区注册的企业，则需要根据所得额缴纳企业所得税，但税率相对较低。然而，具体税率可能因企业类型和经营情况而有所不同。
三、增值税优惠
迪拜自2018年1月起开始实行增值税制度，当前标准税率为5%。虽然这一税率适用于大部分商品和服务，但某些特定商品和服务，如医疗、教育、文化等，可以享受零税率或更低的税率。
在自由贸易区内运营的企业，如果其业务活动完全在区内进行且产品或服务不面向本地市场，则可能享有增值税相关的优惠政策或简化流程。
四、个人所得税豁免
迪拜不对个人收入征税，无论是当地居民还是外籍人士，都无需缴纳个人所得税。这对于在迪拜工作的员工来说是一项重大福利，有助于吸引国际人才。
五、关税豁免
在自由贸易区内设立的公司可以进口货物而无需支付关税，并且可以在区内自由交易。这极大促进了国际贸易和转口业务。
六、其他税收减免和抵免政策
除了上述主要税收减免外，自由贸易区内还可能提供包括投资抵免、就业抵免在内的多种税收优惠政策，以进一步减轻企业负担，鼓励投资。
七、税务居民身份
- 在阿联酋确定企业税居民身份是一个复杂的过程，受到多个因素的影响。
- 阿联酋于2023年3月1日起实施税务居民协议。该税适用于所有在阿联酋注册成立的公司，以及在阿联酋拥有永久性机构（PE）的外国公司。
- 在阿联酋注册成立的公司自动被视为阿联酋的税收居民，无论其实际管理地点或其永久性机构位于何处。
- 如果一家公司未在阿联酋注册成立，但其管理地点在阿联酋，同样可能被视为阿联酋的税收居民。
- 在阿联酋设有永久性机构的公司也被视为阿联酋的税收居民。
对于希望在中东地区开展业务的企业来说，选择在迪拜注册公司是一个明智的选择。
以上就是迪拜税务的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随咨询了解!
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