大家好 上篇和大家分享新加坡公司注册的内容，很多人关心新加坡公司税务的内容，所以今天和大家分享新加坡公司税务当面的知识！新加坡，东南亚核心位置，是连接中国大陆、非洲、澳大利亚与美洲的关键贸易枢纽，构建了高效的全球物流与供应链网络。其经济体系基于开放自由市场，辅以完善的法律、低税率及高效政府服务，营造了稳定优越的营商环境。新加坡不仅是全球贸易的重要中转地，也是充满活力的商业活动中心。
一、新加坡公司税务问题
1、企业所得税：
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税率：新加坡的企业所得税率为17%。这一税率在全球范围内具有相当的竞争力。对于初创企业而言，新加坡政府更是提供了慷慨的税收减免政策，以鼓励创新与创业精神。
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初创企业优惠：新设企业通常可享受部分免税政策，具体为前10万新币的应税收入享受75%的税收减免，接下来的10万至20万新币应税收入享受50%的税收减免。
2、个人所得税：
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代扣代缴：在新加坡，雇主有责任为员工代扣代缴个人所得税，并按月向新加坡税务局（IRAS）申报和缴纳。这一制度确保了税收的及时性与准确性。
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免税收入：股息分红、投资收入及私人海外汇款通常属于免税收入。
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累进税率：个人所得税的税率从0%到24%不等，具体取决于个人收入水平。这一制度体现了税收的公平性原则，既保障了低收入群体的基本生活需求，又合理调节了高收入者的税负水平。
3、消费税（GST）：
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税率：当前GST税率为9%，适用于大多数商品和服务的销售。
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纳税登记：从事提供货物和劳务服务，且年应税商品及服务营业额在100万新元以上的纳税人，需进行消费税的纳税登记。
4、印花税与额外买家印花税：
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印花税（BSD）：购房时需缴纳，税率根据房产总价阶梯式变化。
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额外买家印花税（ABSD）：根据购房者的身份和购房条件，需额外缴纳一定比例的印花税。
5、预提税：
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非居民公司或个人从新加坡获得特定性质（如特许权使用费、利息、技术服务费等）的收入时，付款人需扣留一定比例的金额作为预提税，并支付给新加坡国内税务局（IRAS）。这一制度确保了非居民纳税人能够履行其在新加坡的纳税义务，同时也维护了国家的税收权益。
6、税收优惠政策：
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新成立公司免税计划：符合条件的新加坡新成立公司可享受税收减免。
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研发税收优惠：政府为鼓励企业研发和创新，提供研发支出的扣除和税收优惠。
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资本支出税收优惠：企业在资本性支出方面可享受税收减免或折旧加速等优惠。
7、纳税年度：
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纳税年度通常为日历年度，但公司可根据其财政年度进行纳税申报。
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公司当年取得的所得将在下一年度进行征税。
二、注册新加坡公司资料
1、需要提供进行注册的新加坡纯英文名称，不能与已有公司重复；
2、公司注册资本：为新币，也可以选择美金、人民币等多种币种，注册范围没有上限；
3、公司注册地址：必须提供新加坡境本地地址，符合商业用途，信箱地址不能用作注册地址；
4、公司营业范围：确定1-2项业务作为公司的主营业务；
5、董事股东：提供董事股东的基本身份证件/护照、个人常住地址等；必须至少2名董事，其中一个必须是新加坡公民、新加坡永久居民就业准证或护照持有者；
6、注册秘书：由新加坡居民或公司担任注册秘书。
三、新加坡公司注册流程：在线咨询新加坡公司
注册新加坡公司的时间为10-15个工作日
1、确定公司名称并进行核名，确保名称没有重复或与现有公司名称冲突。
2、确定公司的注册地址和营业范围。
3、确定公司的股东、股权比例和董事人选。
4、向新加坡会计与企业发展局（ACRA）提交注册申请，支付相应的注册费用。
5、ACRA批准注册申请后，获得公司注册证书和公司章程等文件。
6、在公司成立后的6个月内，必须委任至少一名公司秘书，负责公司的日常管理和合规事务。
7、在公司成立后的1个月内，必须向新加坡商业注册局提交年度申报表，包括公司年报和财务报告等。
8、在公司成立后的30天内，必须向新加坡税务部门注册税务并获得税号。
四、新加坡公司年审
1. 股东大会
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首次与后续会议：新加坡公司注册成立后，需在18个月内召开首次股东大会（AGM），之后每年召开一次，间隔不得超过15个月。
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报告与审计：经营者需向全体股东提交经认可的会计师或审计师审计的公司账目，确保股东了解公司运营及财务状况。
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延期规定：特殊情况需延期时，应在2个月内召开延期后的股东大会。
2. 年检申报
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时间要求：年检需在股东大会后1个月内完成。
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提交内容：除公司基本登记信息外，还需提交上一年度的财务报表至新加坡会计及企业管理局（ACRA）备案。
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违规后果：未按时完成年检，公司及其董事将面临法律诉讼、罚款及声誉损害。
3、新加坡公司做账流程
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资料收集：整理收入、支出、凭证、银行账单、销售与采购记录等。
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分类整理：便于追踪财务状况。
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税务预估：填写ECI表格，预估应缴税收入。
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正式报税：填写Form C或Form Cs，处理报税事宜。
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会计分录与核对：确保财务报表准确无误。
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资料归档：以备审计和税务检查。
4、新加坡公司信息变更登记
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变更备案：任何注册信息变化（如股东董事变更、注册地址变更、注册资本增加、公司秘书变更等）需在14天内向ACRA备案。
5、新加坡公司备存资料要求
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控权人登记册：依据2017年法令，所有新加坡注册或运营的公司需建立并保留控权人登记册，除非获得特别豁免。
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董事登记册：按《新加坡公司法》要求登记，留存重要控权人信息。
6、新加坡公司税务申报
税务预估申报（ECI）
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时间：财务年结日后3个月内提交。
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示例：若财务年结日为12月31日，则次年3月31日前提交预估税收入。
税务实际申报（Form C）
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时间：每年11月30日前（电子报税为12月15日前）。
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内容：针对预估征税收入申报的财务年度，填写并提交Form C报表至税务局。
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违规处理：未按时报税将受法律追究，包括补报、罚款，甚至监禁。符合免缴条件的公司无需缴税。
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