美国的 50 个州各有不同的法律条文和管理方法，州税、管理费以及办理时间也各不相同。在选择适合的州进行注册时，可考虑以下因素：
一、美国各州征税情况
联邦税（Federal Taxes）
美国的联邦税由国税局（IRS）统一征收，适用于全美范围内的所有企业，不受注册州限制。联邦税主要包括：
- 公司所得税（Corporate Income Tax）：自2023年起，美国联邦公司所得税税率为21%，适用于C类公司。S类公司则不直接缴纳公司所得税，其利润或亏损将分配给股东，由股东按个人所得税税率纳税。
- 个人所得税（Individual Income Tax）：对于有限责任公司（LLC）或合伙企业（Partnership），其收入将分配给所有者，由所有者按个人税率纳税。美国个人所得税采用累进税制，税率从10%至37%不等，具体税率取决于收入水平。
- 资本利得税（Capital Gains Tax）：企业出售资产时可能需缴纳资本利得税。长期资本利得（持有超过一年）通常享有较低税率（0%至20%），而短期资本利得则按个人所得税税率征税。
州税（State Taxes）
美国各州拥有独立的税收体系，主要包括州所得税、州销售税和财产税等。以下是一些代表性州的税收情况：
- 无州企业所得税州：内华达州、怀俄明州和华盛顿州均不征收州企业所得税，也无州个人所得税，适合寻求减税的企业。
- 有州企业所得税州：加利福尼亚州公司所得税率为8.84%，纽约州为6.5%（小型企业税率较低），佛罗里达州为5.5%。此外，一些州如伊利诺伊州、宾夕法尼亚州和马萨诸塞州也征收较高的公司所得税。
销售税（Sales Tax）
美国销售税由州和地方政府征收，税率和适用范围因州而异。以下是一些州的销售税情况：
- 无州销售税州：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州和新罕布什尔州不征收州级销售税，但部分地方政府可能征收地方销售税。
- 有州销售税州：加利福尼亚州州销售税为7.25%（地方税可能更高），纽约州为4%（纽约市税率高达8.875%），德克萨斯州为6.25%（总税率可能达8.25%），佛罗里达州为6%（地方税可能使总税率达7%至8%）。
特殊注意事项：
- 部分州对数字产品（如软件、电子书、流媒体服务等）也征收销售税，具体规定因州而异。
- 远程销售和电商需特别注意：根据南达科他州诉Wayfair案，若企业通过在线销售与州内存在经济联系（如销售金额或次数达阈值），则需按州销售税规定征税。各州具体标准可能不同，电商企业需密切关注。
二、根据美国各州税收政策选择公司注册地
无州企业所得税的州
部分州不征收企业所得税，这使得它们成为注册公司的热门选择，特别是对于无实体运营或多州运营的公司。以下是几个主要的不征收企业所得税的州：
-
德克萨斯州：不仅不征收州个人所得税，而且特许经营税也相对较低。该州拥有强大的经济和市场规模，适合各类行业发展。尽管德克萨斯州不征收企业所得税，但会征收特许经营税，税率根据公司年收入而定，大约在0.375%至0.75%之间。
-
内华达州：既不征收企业所得税，也不征收个人所得税，且没有特许经营税。该州提供高度的隐私保护，股东和董事的信息无需公开披露。因此，内华达州成为了一个非常受欢迎的注册地，尤其适合无州内业务或希望最大化税务优惠的小型企业。
-
怀俄明州：同样不征收州企业所得税，且州税整体较为宽松。该州的注册费用较低，适合小型公司。
-
华盛顿州：虽然征收州企业所得税，但没有州层个人所得税，有助于降低税负。此外，该州拥有良好的商业环境、科技产业发达、创新支持强，以及优质的港口和物流网络，适合外贸企业。同时，华盛顿州提供隐私保护，股东和高管信息可保密，且公司结构灵活，适合多种商业模式。公司注册和维护成本也相对较低。
适用企业类型：
- 跨州或跨国公司：若公司无实体运营或销售，仅进行跨州业务，选择这些无州企业所得税的州可显著降低税负。
- 小型企业：若公司不打算扩展到多个州，且希望保持低税负，这些州也是理想的选择。
税率较低的州
若公司需要在某个州进行运营，选择一个税率较低的州也能帮助减轻税务负担。与高税率州相比，这些州提供了更具竞争力的税率。以下是几个主要的税率较低的州：
-
佛罗里达州：税率相对较低，不征收州个人所得税。对于在佛罗里达州运营的企业，特别是零售和服务行业，非常有利。该州的企业所得税率为5.5%，相较于加利福尼亚州和纽约州等高税率州较低。
-
印第安纳州：税率同样相对较低，劳动力成本和经营成本也较低。该州的企业所得税率为4.9%，为中小型企业提供了减轻税负的机会。
适用企业类型：
- 中小型企业：若公司有实体运营或在特定州内有收入，这些低税率州将有助于降低税负。
- 多州运营企业：德克萨斯州、佛罗里达州等大型经济体非常适合拥有多个业务单元或广泛客户基础的公司。
考虑销售税的州
选择一个低销售税的州也能降低运营成本，尤其是对于产品或商品销售公司。以下是一些无州销售税或低销售税的州：
- 特拉华州：没有州销售税，非常适合销售商品的公司。
- 蒙大拿州：同样没有州销售税，对零售商极具吸引力。
- 新罕布什尔州：无州销售税，适合产品和电子商务公司。
- 俄勒冈州：虽然征收州销售税的州之一，但其电子商务等业务环境相对友好。
- 阿拉斯加州：无州销售税，但需注意一些地方政府可能会征收地方税。
三、关于开设美国本土账户的需求：
在运营美国公司时，开设一个美国本土账户通常是必要的，以便更有效地管理资金、进行交易以及遵守当地金融法规。华美银行因其广泛的分行网络（包括加州、纽约、华盛顿州、内华达州、德克萨斯州、佐治亚州、马萨诸塞州等地）而成为许多客户的首选。这些分行不仅便于客户访问和服务，还能提供一系列满足企业需求的金融服务。
四、设立美国公司的实际用途分析：
（1）品牌宣传或挂牌生产：
- 若美国公司主要用于提升品牌形象或进行挂牌生产，那么根据行业特点选择注册州可以增加品牌的附加价值。例如，时装、化妆品和金融等行业可能更倾向于在纽约注册，因为纽约在这些领域具有较高的知名度和影响力。
- 农、林、渔业和旅游业等行业则可能更适合在佛罗里达州注册，该州以其宜人的气候和丰富的自然资源而闻名。
- 教育类行业可以考虑在宾夕法尼亚州注册，因为该州拥有众多知名的高等教育机构。
- 科技互联网行业则可能更倾向于在加利福尼亚州注册，因为加州是硅谷的所在地，拥有浓厚的科技创新氛围。
- 若需申请以“基金”“协会”“银行”为结尾的公司名称，科罗拉多州可能是一个不错的选择。
（2）实际业务经营：
- 若美国公司计划在全美或其他国家地区开展实际业务（如电商贸易），则需要综合考虑开户便利程度、税收筹划以及用工成本等多个因素。
- 若用工成本是主要考虑因素，加州可能是一个理想的选择，因为加州拥有庞大的华人社区，且离中国较近，便于派遣中国员工。
- 若重点关注做账报税方面，华盛顿州可能更为合适，因为该州免州税，且拥有较高的声誉，吸引了众多中国企业在美设立分公司。
- 若希望提升公司名气，纽约州可能是一个更好的选择，因为纽约作为美国的经济中心，具有极高的知名度和影响力，且其年审制度相对宽松，能节省一半的年审费用。
五、注册美国公司的流程
- 公司名称查册（最满意名称，最好多几个备选）；
- 提交委托书(已填写好的委托书和签订协议书）；
- 签署协议（按双方协商好的条件签订协议书）；
- 交付费用；
- 签署法定文档(安排所有股东及董事签署全套文件)；
- 政府审批过程；
- 公司成立完毕。
以上就是美国公司注册的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，欢迎沟通交流！
lngStart提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
文章推荐阅读
《收藏！2024在美国开公司需要交哪些税？美国公司税务全攻略&免税州全解析》
《全面解析：ITIN（个人纳税人识别号）与美国税务申报全方位指南》
《美国公司注册州推荐——华盛顿州（注册优势、条件、流程）全面解析》
原创文章，作者：Kimi@ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/11859.html
