之前我有介绍过注册美国公司（详细注册教程）的内容，我们都知道，美国公司注册完后，在美国经营本土公司，税收合规是公司运营中的一大关键，了解所在地的税收制度是非常重要的，这篇文章我就来给大家介绍一下美国的税务情况。
一、美国税务制度
1、关于联邦所得税，本土公司需基于盈利状况缴纳。利润丰厚则税款相应提高，公司需定期向税务部门报告盈利情况，并按时缴纳税款。
2、美国各州拥有独立的税收体系，因此本土公司还需深入了解并遵守所在州的税收法律。从州税到地方政府税，每一项都需仔细研究，以确保公司在当地合法运营。
3、雇主税作为公司运营中的另一大税种，不容忽视。这包括社会保险税和医疗保险税，公司需按照法定比例向联邦和州政府缴纳，以支持社会保障和医疗保险系统，保障员工及其家庭的福祉。
4、公司涉及产品或服务的销售，还需留意销售税的问题。销售税通常根据销售额的一定比例征收，具体税率和征收方式因州而异。公司应详细了解所在州的销售税规定，确保销售过程中正确计算和缴纳税款。
二、在美国开公司需要交的税
1、联邦所得税：所有在美国的企业必须缴纳的税种，根据公司的盈利情况进行计算；
2、州和地方政府税：每个州都有自己的税收政策，企业需要遵守当地税法并缴纳相应的州和地方政府税；
3、雇主税：这些税款包括社会保险税和医疗保险税，雇主需要向联邦政府和州政府缴纳这些税款；
4、销售税：如果公司销售产品或提供服务，可能需要缴纳销售税，销售税率因州而异；
5、财产税：公司需要为拥有的房地产、设备等财物缴纳财产税；
6、资产税：由于美国各个州可以独立制定资产税的征收政策，所以在美国，各个州所征收的资产税都不尽相同；
根据公司所在地的特定要求，可能还需要缴纳其它类型的税款，如职业税、许可证税等。
三、美国公司涉及税种的详细介绍
1、联邦所得税
是美国公司必须缴纳的主要税种之一，根据公司的盈利情况进行计算。
美国联邦企业所得税税率采用超额累进税制，税率相对较高。联邦企业所得税的税率区间大致为15%至35%，税率可能根据时间的而发生变化。
2、州所得税
美国各州和地方政府都有自己的税法和税收制度，一些州可能不征收所得税，或者只征收特定的所得税。
3、销售税
销售税是征收范围最广泛的税种之一，几乎每个州(包括美国联邦政府)都会征收的税种，销售税划分为普通销售税和零售销售税两种。
普通销售税以从事工商经营的个人或企业为征税对象，商品流转一次就征一次税，并采用比例税率。
4、特许经营税
未在实地经营也必须要向州政府缴交,如加州固定州税 800 美金；纽约州 25 美金；犹他州100 美金；马萨诸塞州 456 美金；新泽西 500 美金等。
5、特许权税
特许权是指授予他人使用商标、专利、版权、商业秘密等知识产权的权利。在加州，特许权税是根据特许权使用费的收入来计算的。特许权使用费是指特许权持有人从特许权使用人那里获得的报酬。
6、财产税
是一种针对不动产、动产、金融资产等财产征收的税种。根据美国税法，资产税的税率是根据财产的市场价值减去相应的负债来计算的。
四、美国免税州介绍
免消费税
阿拉斯加州、特拉华州、新罕布夏州、蒙大拿州和俄勒冈州。
特拉华州是美国公司注册数量较多的州之一，而其他四个州由于其他税种税率较高或者政策不太友好，并非热门注册地。
免州企业所得税
内华达州、德州、华盛顿州、俄亥俄州、南达科他州和怀俄明州。
德州和华盛顿州比较有名，内华达州次之。
免个人税所得税
阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布夏州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。
加州的个人所得税税率最高，达 13.3%。
美国免销售税的6个州
俄勒冈、新罕布夏州、夏威夷、特拉华、蒙大毫州、阿拉斯加州。
这意味着在这些州购物时不需要额外支付消费税。为跨境电商企业提供了独特的商业机遇。
五、免税州的税率会很低吗
不一定，如：
田纳西州和华盛顿州免所得税，但消费税高：特拉华州免消费税，但所得税不低。
有些州虽不是免税州，但各项税率较低，综合税率反而低，如科州。
六、如何选择合适的免税州
1、如果你只想注册美国公司，不想实际运营：
可以选择注册费用低、性价比高的州：科罗拉多州注册时间短、成本低；特拉华州注册公司数量多；纽约州公司每两年才需维护一次。
2、如果需要实际运营：
推荐选择特拉华州、德州、华盛顿州，税务政策比较友好。
七、美国公司报税周期
美国公司注册成功后，不论是否有产生经营，每年都要求按时进行税务申报。美国公司首年报税时，可以选择并确认每年的报税周期，有两种报税周期可以选择。
1、自然年度申报
无论公司当年几月份注册，报税周期至当年12月31日，申报截止日为次年4.15。
2、周年申报
根据公司注册成立月份报税，如果是2024年6月注册的公司，报税周期为2024年6月到2025年5月31日。
八、美国各州税务详情
加利福尼亚州（California）
个人所得税：采用累进税率，最高可达13.3%。
销售税：基础州级销售税为7.25%，加上地方附加税后最高可达10.25%。
企业所得税：一般企业税率为8.84%。
德克萨斯州（Texas）
个人所得税：德克萨斯州不征收州级个人所得税。
销售税：州级销售税为6.25%，加上地方税后最高可达8.25%。
企业税：征收特许经营税，税率基于企业的净资本，而非净利润。
纽约州（New York）
个人所得税：德克萨斯州不征收州级个人所得税。
销售税：州级销售税为4%，加上地方税后最高可达8.53%。
企业税：征收特许经营税，税率基于企业的净资本，而非净利润。
佛罗里达州（Florida）
个人所得税：佛罗里达州不征收州级个人所得税。
销售税：州级销售税为6%，加上地方税后最高可达8%。
企业所得税：企业税率为5.5%。
内华达州（Nevada）
个人所得税：内华达州不征收州级个人所得税。
销售税：州级销售税为6.85%，加上地方税后最高可达8.375%。
企业税：征收商业活动税（Commerce Tax），对特定行业按收入比例征收。
九、美国公司报税的方式及需要资料
报税方式通常分为两种，无经营报税和有经营报税：
1、无经营报税：如果您公司没有开户，没有盈利，或者说没有运作，也需要报税，即“零申报”。
2、有经营报税：公司有开设银行账户，并且有盈利，就需要做帐报税。
报税需要的资料
1、美国公司注册证书及联邦税号；
2、美国公司事长身份或护照扫描件，签字；
3、美国公司的经营范围；
4、银行月结单(如有在银行开户)；
5、收支账目(如有经营活动)及收支凭证。
以上就是美国公司税务的详细内容了，如果大家还有什么更多想知道的，欢迎沟通交流！
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