美国拥有世界上最发达的市场机制和消费市场，作为一个有吸引力的市场，它吸引着全球投资者在美国设立公司和扩大业务。
那么美国公司注册完成之后每年需要做哪些维护工作呢？这篇文章就来给大家详细介绍一下。
一、申请联邦税号
美国公司需要申请一个联邦税务识别号码（Employer Identification Number，简称EIN），EIN是公司与税务局打交道的唯一标识，几乎所有的美国公司都需要申请。
EIN的作用：
- 作为开设银行账户的必要凭证；
- 用于向税务部门提交报表及缴纳应缴税款；
- 在雇佣员工时，用于处理相关的工资税务事宜。
二、开设公司银行账户
- 公司注册证明（Articles of Incorporation 或 Certificate of Incorporation）。
- EIN（税号）。
- 公司章程（Operating Agreement 或 Bylaws），尤其是有限责任公司（LLC）或股份公司（Corporation）需要提供。
- 公司注册地址和营业地址的证明。
- 合适的身份证明（如护照）。
三、年审
年审内容
1. 续期公司注册证书：这是公司年审的基本要求，确保公司合法存在。
2. 确认并更新公司股东和董事的资料：这是为了确保公司股东和董事的身份信息准确无误，并且与相关文件一致。
3. 续期公司注册地址：保持公司注册地址的合法性和合规性，确保相关部门能够及时送达相关文件和通知。
4. 美国秘书的续期。
5. 完成公司税务相关的会计申报和缴纳：这是为了确保公司遵守相关税务法规，并按时缴纳税款和其他相关费用。
年审需要的文件
1、美国公司注册证书；
2、美国公司章程；
3、美国公司全套文件；
4、公司变更文件(如有变更)；
5、增资文件(如有增资)；
6、股东或董事身份证或护照(以递交到政府的为准)。
年审流程
- 提交年报：年报通常需要通过州政府的商业部门提交，提交时间可能会因州而异，一般在公司注册周年日附近。
- 支付费用：大多数州会收取年审费用，费用因州而异。部分州如德拉华州，年审费用相对较低，其他州如加利福尼亚州，年审费用较高。
不年审的后果
产生罚款：
年审逾期将导致罚款，罚金主要根据公司注册所在州、逾期时长和规模而定。
经营异常：
年审逾期时间过长，或未缴纳罚款，可能会被州政府视为非活跃或非法运营状态，严重则会导致公司被注销或吊销营业执照。
引起纠纷、限制股东董事出行：
未及时披露必要信息或文件极有可能会违反州法规，引发法律纠纷。此外，公司股东和董事也可能会因公司不良记录遭拒签。
信誉受损：
年审逾期被罚款、未补审等一系列不良记录将损害公司信誉，将来注册公司困难度会变大。
四、报税
美国公司需要交的税
联邦税：
多数公司需提交Form 1120（公司适用）或Form 1065（合伙企业适用）进行联邦税申报。小型公司及独资企业可能选择通过Schedule C与个人所得税报表一同申报。联邦税率依据公司类型及收入多少而定，通常介于15%至35%之间。
州税：
各州税法存在差异，部分州如德拉华州、内华达州及怀俄明州不征收企业所得税，而加州、纽约州等则设有较高的企业所得税。公司需根据经营地提交相应的州税申报材料。
其他税务：
- 销售税：销售商品或特定服务的公司可能需收取并申报销售税，具体税率及规定因州而异。
- 工资税：雇佣员工的公司需处理工资税事务，涵盖联邦及州的社保税、医保税以及失业税等。
报税方式
- 无实际经营：如注册美国公司后如不在美国经营，没有和美国的个人和公司产生贸易往来，则无需做帐和交税，但是仍要报税，可以进行零申报。
- 有实际业务：如注册美国公司后，在美国有实际业务发生，那么就需要聘用美国的会计师进行做账并申报纳税，若产生盈余，则需要对盈余部分缴纳州所得税及联邦所得税，原则上，不同州的收入需要在不同州进行申报。
报税需要的资料
- 公司基本信息：包括公司名称、注册证书、公司类型（如LLC、Corporation等）、EIN（雇主识别号码）、公司地址（包括实际办公地址和邮寄地址）等。
- 财务信息：提供上一年的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。此外，还需提供银行对账单、上一年的纳税申报记录以及所有收入和支出的原始凭证，如记账凭证、发票、收据等。
- 股东和董事信息：提供股东名单及其持股比例、董事会成员的详细信息。不同类型的公司（如C-Corporation、S-Corporation、LLC等）可能需要使用不同的报税表格，并附上相关文档。
- 员工资料：如果公司雇佣员工，还需提供员工的工资和薪水记录，包括W-2表格（列出员工全年工资、扣缴的税费等信息）、W-4表格（员工填写的扣缴所得税声明表）以及相关的社会安全税和失业税信息。
- 销售和薪资税文件：如果公司销售商品或雇佣员工，需准备相应的销售税和薪资税申报文件。
- 其他相关文件：可能还需要提供其他与公司运营和财务状况相关的文件，如租赁合同、房产评估报告、投资收益证明等。
报税流程
- 选择纳税形式：根据自身情况和需求，选择适合的公司纳税形式，如C-Corporation、S-Corporation、LLC（有限责任公司）或合伙企业等。不同的纳税形式对应不同的税务义务和优惠政策。
- 获取EIN：申请并获得纳税人识别号码（EIN），这是与税务机构沟通的重要标识。
- 准备财务报表：整理并准备全年的财务数据，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，用于计算税务义务。
- 选择纳税周期：根据公司的经营情况和财务状况，选择合适的纳税周期，如年度、季度或月度。
- 填写税务申报表：根据公司类型和纳税周期，选择相应的税务申报表进行填写。例如，C型公司使用Form 1120，S型公司使用Form 1120-S，LLC可能使用Form 1065或Schedule C等。
- 提交税务申报：在规定的时间内，通过电子方式或邮寄方式向美国国税局（IRS）提交税务申报表。
- 缴纳税款：根据申报结果，按时缴纳应缴税款，避免产生罚款和利息。
五、后续维护会产生哪些费用？
- 账户开设费：公司成立后，若计划开设企业银行账户，则需承担开户所需费用。
- 年检续费：如同其他公司，新成立的公司每年需向注册地管理部门缴纳牌照续费，以确保公司合法经营状态得以维持。
- 税金缴纳：在美国注册的公司，不论其经营状况如何，包括无经营或亏损状态，均需每年向税务部门提交税务申报表，并可能需缴纳基础税金。
- 会计服务费：进行税务申报时，公司需聘请具备当地资质的会计师提供专业服务。
- 变更手续费：公司日常运营中，若需修改注册地址或更新公司人员信息等，将产生相应的变更手续费。
- 地址租赁费：成立公司时，需获得当地地址的租赁合同，此费用有时在通过代理办理年检时一并支付。
以上就是美国公司后续维护的相关内容了。
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