【2025新加坡公司运营指南】：合规要求、税务申报及维护费用概览

在新加坡注册成立的公司，必须遵循新加坡的《公司法》与《所得税法》规定，承担一系列申报及维护责任。这些责任及相关费用概述如下，共分为六个章节进行介绍。

第一章及第四章将重点阐述新加坡《公司法》所规定的各项申报义务及财务报告责任。这包括但不限于：公司需常年保持一个位于新加坡的注册办事处地址，委任一名新加坡居民作为公司秘书，每年定期召开股东周年大会并提交周年申报表，以及编制符合要求的财务报表。在特定条件下，公司还需聘请会计师对其年度财务报表进行审计。

第三章则专注于新加坡《所得税法》所规定的申报责任。公司需按时在税务局指定的期限内提交所得税申报表，并附上必要的佐证文件，如经审计的财务报表等。此外，还需提交雇主申报表等相关税务文件。

第五章简要介绍了新加坡的中央公积金制度，以及雇主在此制度下的供款责任。这是新加坡社会保障体系的重要组成部分，雇主需按照规定为雇员缴纳公积金。

第六章则专门介绍了维护一家新加坡公司所需的最低费用。请注意，本文所列出的维护费用为估算金额，仅供本事务所的现有及潜在客户参考。实际费用可能会根据具体情况而有所调整。

一、公司合规要求

1、公司秘书

依据新加坡《公司法》的规定，所有在新加坡注册成立的公司，必须在公司注册后的六个月内，正式委任一名公司秘书。实际操作中，这一职位通常在公司注册时就已确定人选并委任。公司秘书由公司的董事（或董事会）负责委任。若公司秘书发生变动，包括其个人信息的更新，公司必须在变动发生后的14天内，及时通知新加坡会计及企业管理局（ACRA）。

担任新加坡公司的公司秘书，必须满足新加坡当地居民的身份要求。这里的“新加坡当地居民”包括新加坡公民、新加坡永久居民，或是持有新加坡就业准证、创业准证或有效工作签证的人士。

公司秘书的职责广泛且重要，主要包括：

1. 编制并维护代理董事名册及重要控制人名册；
2. 记录并保存股东及董事会议的相关记录，包括会议纪要和书面决议；
3. 确保公司各项法定记录的完整性和准确性；
4. 及时向会计及企业管理局提交各类必要的通知和申报表。

2、公司注册地址

根据新加坡公司法规定，所有在新加坡注册成立的公司，自其注册之日起，就必须拥有一个位于新加坡的注册地址。这个注册地址不仅是公司与外界通信和接收通告的指定地点，也是存放公司登记册和法定记录的地方。

该注册地址需在工作日的正常办公时间内至少开放5小时，且应对公众开放。重要的是，这个地址必须是一个在新加坡境内的实体办公场所，而不能仅仅是一个信箱地址。

3、本地董事要求

新加坡公司法还要求所有新加坡私人有限公司至少委任一名新加坡本地居民作为其董事。

必须是新加坡公民、永久居民、创业准证（EntrePass）或就业准证（Employment Pass）的合法持有人，并需满足以下条件：

1. 年龄至少达到18岁；
2. 具备完全的法律行为能力；
3. 未被剥夺担任公司董事的资格，例如不存在未解除的破产状况。

4、公布公司名称及注册号

公司名称需以清晰的罗马字母形式出现在其官方印章上，以及所有由公司或其代表发行或签署的商业文件上，包括但不限于商业信函、账目报表、发票、官方通告、出版物、汇票、本票、背书、支票、订单、收据和信用证等。

同时，公司的注册号（或称单一机构识别号码UEN）也需以清晰的形式出现在上述所有商业文件及出版物上。

5、公司高级职员及资料变更通知

当公司的董事、首席执行官、秘书或审计师的委任发生变更（包括新任和离职）时，公司必须在变更发生后的14天内，向新加坡会计及企业管理局（ACRA）提交相关通知。

此外，若上述高级职员的个人资料发生变更，如国籍、护照号码、住址等，公司也需在变更后的14天内，向ACRA提交更新信息。

若公司未能遵守上述规定，ACRA将有权对公司进行罚款。

6、周年股东大会

周年股东大会（Annual General Meeting, AGM），又称常年股东大会，是公司每年必须举行的法定会议，旨在向股东报告公司的年度经营状况。在此会议上，公司需向股东提交年度财务报表，并允许股东就报表内容及公司运营情况提出疑问。此外，股东还将就公司的关键事务，如董事委任和股息分配等，进行投票决策。

对于新加坡私人有限公司而言，必须在财政年度结束后六个月内召开AGM。若未能遵守此规定，公司及其所有高级职员将面临不超过5,000新元的罚款，这被视为违反公司法令的行为。

若公司因编制年度财务报表等原因，无法在规定期限内召开AGM，可申请延期。然而，这并不意味着可以忽视其他法定责任。

7、周年申报表要求

新加坡私人有限公司还需在财政年度结束后的七个月内，向新加坡会计及企业管理局（ACRA）提交周年申报表。未能按时提交同样构成对公司法令的违反，公司及其高级职员可能面临高达5,000新元的罚款。更为严重的是，公司的高级职员还可能因此被法庭起诉，并被禁止在未来担任公司的高级职员职务。

二、企业密码（CorpPass）的注册与维护

企业密码（CorpPass），作为新加坡企业的电子身份证，是登录新加坡政府机构网站进行交易和提交报告的关键工具。它允许公司便捷地访问如新加坡公司注册局（ACRA）的网站以提交法定文件，以及登录新加坡内陆税务局（IRAS）的网站来申报公司所得税等。

按照相关规定，所有在新加坡注册的公司都必须申请一个企业密码。这一密码不仅是新加坡公司与政府机构进行业务往来的唯一认证方式，也是确保交易安全与合规性的重要保障。

三、税法相关合规要求概述

公司所得税

新加坡的公司在财年结束后需向税务机关报送预估应税收入表（EC-Form），但以下情况可免除此要求：财务年度内年收入少于5百万新元，且该财务年度内无预估税。每年5月，税务机关会向纳税人寄送编号的申报表C，纳税人需按要求填写并通过电子或邮寄方式提交。税务机关审核后，将向纳税人发出缴税通知书，纳税人需在收到通知后一个月内缴纳税款，否则将面临罚款。

消费税（GST）

1. 消费税纳税人登记

消费税适用于在新加坡本地提供的商品及服务以及进口的货物。在新加坡提供应税货物和/或服务的年度营业额超过（或预期超过）1百万新元的个人或公司需进行消费税登记。企业需在产生消费税登记义务后的30天内通知新加坡税务局。若大部分货物或服务主要用于出口或向全球提供的零税率供应品，则无需注册。然而，若公司认为登记为消费税纳税人更有利，可向消费税署长申请自愿登记，但批准与否由署长决定。一旦获得批准，公司需至少维持登记状态两年。

2. 申报及缴纳消费税

通常情况下，公司需按季度申报消费税，但也可向消费税署长申请每月或每半年申报一次，具体由署长决定。已登记的消费税纳税人需在申报期结束前缴纳消费税差额，即在税务会计期后一个月内完成缴纳。例如，若消费税为季度申报，2020年第一季度（3月结束）的申报截止日期为2020年4月30日（注意：4月无31日，应为4月的最后一天）。

雇主申报表要求

若您的新加坡公司雇佣了员工，作为雇主，您有义务在每年3月1日之前为所有在新加坡工作的雇员准备IR8A表格及其相关附件（如附件8A、附件8B或IR8S表格，视具体情况而定）。这些表格是员工申报个人所得税时所需的重要文件。

对于拥有超过7名员工的公司，您必须在每年3月1日之前向新加坡税务局提交已完成的IR8A表格。而对于员工人数少于7人的公司，您只需将填写好的IR8A表格发放给每位员工，无需向税务局提交。

四、年度财务报表及审计要求

财务报告

根据新加坡《公司法》的规定，公司需在每届年度股东大会（AGM）召开前的半年内，编制并分发经过审计的财务报表给所有股东，并在会议上提出讨论。对于在新加坡注册成立且拥有一个或多个子公司的公司，通常需要编制合并财务报表，除非符合财务报告准则第110号中关于合并财务报表的特定豁免条件。

一套完整的财务报表应包含以下五个部分：

1. 损益及其他综合收益表；
2. 财务状况表；
3. 权益变动表；
4. 现金流量表；
5. 重大会计政策及其他解释性信息。

审计要求

根据新加坡财务报告准则第1号的要求，财务报表还需附带董事及审计师的报告。董事需声明财务报表真实、公允地反映了公司的财务状况，并确认公司有合理理由相信能够合理偿还到期债务。

关于审计师的委任，根据新加坡《公司法》的规定，除非符合第205B条（休眠公司）或第205C条（小型私人公司）的豁免条件，所有在新加坡注册成立的有限公司应在成立之日起三个月内任命一名审计师。同时，每年的财务报表必须由新加坡注册会计师进行审核。

审计豁免

对于符合以下条件的小公司，可以获得法定账目审计的豁免：

• 在相关财政年度内为私人公司；
• 在过去两个连续财政年度内，至少满足以下三项标准中的两项：年度总收入不超过1000万新加坡元、总资产不超过1000万新加坡元、全职员工人数不超过50人。

若一家公司属于一个小公司集团的一部分（无论是母公司还是子公司），在满足以下条件时，同样可获得账目审计的豁免：

• 该公司符合小公司的定义；
• 整个集团已符合资格被认定为一个“小集团”。

非审计财务报告的重要性

值得注意的是，即便符合条件的小公司无需委任审计师对其年度财务报表进行审计，也仍需编制非审计财务报告。这是为了满足新加坡税务局(IRAS)和会计与企业管理局(ACRA)提交年度报税表和年报的要求。非审计财务报告的内容与审计报告大致相同，主要区别在于不包含审计师的审计意见。

非审计财务报告应包含必要的解释性说明，并附有董事会报告和董事会声明。这些报告依据新加坡财务报告准则(SFRS)编制，与国际财务报告准则(IFRS)保持一致。编制非审计财务报告有助于确保公司财务报告的透明度和合规性，同时也是向相关监管机构展示公司财务状况和经营成果的重要方式。

五、中央公积金（CPF）登记及供款流程

新加坡的中央公积金制度（Central Provident Fund，简称CPF）是一项由政府、雇主和雇员共同参与并受法律保护的强制性储蓄计划。当您的新加坡公司首次聘请员工时，您必须向新加坡中央公积金局进行登记，并获得一个公积金申报编号（CSN）。这一编号对于您作为雇主向公积金局申报及缴纳公积金至关重要。

根据新加坡中央公积金法的规定，雇主需按照规定的百分比为雇员缴纳公积金供款。同时，还需从雇员的工资中扣除指定百分比的金额，作为雇员个人的公积金供款。这些供款是确保雇员未来在退休、医疗、住房等方面得到保障的重要资金来源。

雇主应在每个月的月底前将中央公积金供款支付给中央公积金局。然而，实际上，雇主通常享有14天的宽限期。这意味着，雇主可以在工资期的第二个月的第14天之前完成供款的缴纳。这一宽限期设置旨在给予雇主一定的缓冲时间，以确保供款的及时缴纳，同时减轻其财务压力。

六、维护成本（仅供参考）

以上就是新加坡公司维护的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解！

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