美国个税起征点是多少？
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美国个税起征点是多少？
美国联邦个税没有固定单一起征点，税务居民以标准扣除额作为免税基准，报税身份不同对应扣除额度不一样，非税务居民不能享受标准扣除，收入第一美元就要计税，2026 年 IRS 按通胀更新各项扣除数值，需要区分税务居民身份再计算应税收入。
2026 税务居民标准扣除额度
美国税务居民包含美国公民、绿卡持有人、通过实质居住测试的外籍人士，可以选择标准扣除或者分项扣除，标准扣除相当于个税免税门槛。
| 报税身份 | 2026 标准扣除额 |
|---|---|
| 单身 | 16100 美元 |
| 夫妻联合申报 | 32200 美元 |
| 夫妻分开申报 | 16100 美元 |
| 户主申报 | 24150 美元 |
年满 65 周岁或者失明的纳税人，可以在基础标准扣除之上叠加额外扣除额度。IngStart 支持全球公司注册、税务合规、银行开户等全套出海服务，可协助出海人士区分税务居民身份，核算个人应税收入。
非税务居民计税规则
非税务居民不可以使用标准扣除额度，没有免税门槛。
- 仅针对来源于美国的收入进行纳税申报，使用 1040‑NR 税表
- 只能够采用分项扣除，抵扣和美国收入直接相关的成本费用
- 利息、股息类投资收益，默认执行 30% 预扣税率，可依据中美税收协定申请优惠税率
标准扣除与分项扣除选择
纳税人二选一，不可同时使用两种扣除方式。
- 标准扣除：无需整理票据，直接套用固定金额，绝大多数报税人选用该方式
- 分项扣除：汇总房贷利息、慈善捐赠、医疗支出、地方税费等项目，当合计金额高于标准扣除额时，选择分项扣除更划算
常见认知误区
很多跨境从业者容易混淆相关概念，产生错误判断。
- 误区：标准扣除就是报税门槛，收入低于该金额就不用提交税表。实际 IRS 还有单独的申报收入阈值，部分情况下即便收入低于标准扣除，依旧需要完成报税。
- 误区：所有人都可以享受统一的个税起征点。非税务居民没有标准扣除福利，不能套用税务居民的免税额度。
- 误区：联邦个税标准扣除适用于各州。美国各州拥有独立个税体系，州级起征、扣除规则和联邦不完全一致，需要单独核对。
2026 年 IRS 持续强化跨境个人税务核查，海外收入、海外金融账户需要同步完成对应申报，不要只参考联邦标准扣除就直接判定自身纳税义务。
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