每年的1月1日至4月15日期间，美国都在忙着报税。但即使美国国税局IRS使出了很多招数，试图让更多纳税人准确、合理报税，但据调查数据显示，平均每年有900,000名美国税务居民，仍然未能按时提交纳税申报表。
一、美国公司报税的两种情况
1、无经营报税：注册美国公司后不在美国经营，没有和美国产生贸易往来，则无需做账和交税，但是要报税，可以进行零申报，美国各州情况不同所需费用也不同。
2、有经营报税：公司有开设银行账户，并且注册美国公司后在美国本土经营，则产生费用就要交税，并且需要美国会计师来做账，收费情况视企业的收入情况而定(一般为利润额的8%-10%)。对于正规经营的公司来说，基本税种都要缴纳、申报，一般不实地经营的公司，只需缴纳注册特许经营税（商业税）、基本州税，这个税各州收取数额不同。有盈利，就需要做帐报税。
除了公司收入税需要申报，公司的销售税和薪资税也需要申报，这两种税就比较复杂了，通常都是联系美国专业会计师进行申报。
美国税务管理系统极为强大且权限极高，美国公司每年都要依照一定程序，在每年度以财税报告的方式向美国国税局报告。对于正规经营的公司来说，有多种税种需要申报缴纳，一般不实地经营的公司，只需缴纳注册特许经营税（也称商业税、基本州税），而这一税种各州收取数额不同。
二、美国公司报税时间
自然年度申报：不管公司几月份注册的，报税截止时间都为每年的12月31日至次年的4月15日办理完成。
周年申报：根据公司注册成立日来报税。
三、美国公司报税需要的资料
零申报：只需提供注册证书，董事信息和税号即可。
有经营申报：
1.美国注册证书、联邦税号、董事信息、上一次的报税记录、一年的银行流水。
2.银行月结单（如有银行开户）。
3.董事长身份证或护照扫描件，签字。
4.公司的经营范围。
5.收支账目（如有经营活动）和收支凭证。
6.填写美国会计师提供的相关表格。
四、公司不报税会有什么后果
1. 面临罚款和利息：
美国公司不提交税表，将面临罚款，每个州的罚金细则各有差异，除罚款外还需通过支付企业一笔贷款利息，而且对于罚金利息都是按天支付的。
2. 会收到税务局的邮件：
如果美国公司不按照提交税表也不支付税款，将会收到美国税务局的警告邮件，美国公司需要在收到邮件的30-60天内做出回复。不予回复，美国税务局将采取强制措施，例如强制扣除美国银行账户的钱。
3. 美国公司信用受损：
美国公司逾期报税缴税，将会在美国税务局留下信用记录，从而会对美国公司产生不良的影响，美国公司董事股东信用评分受损。
4. 收到法院传票：
如果美国公司不报税也不缴税，也不配合美国税务局的工作，那么美国公司将会收到法院的传票，这将会是最坏的结果。
五、美国公司的税务情况
1、税率：美国联邦所得税的税率为 21%，州所得税税率因州而异，一般在 0% ~ 9.8%之间。
2、税收基础：美国采用全面收入税制，企业和个人均需要纳税；对于企业来说，纳税基础为公司的全年纯利润，对于个人来说，纳税基础为全年收入。
3、税收优惠：美国政府提供了多种税收优惠政策，如研发费用抵扣、投资抵扣、捐赠抵扣等，以鼓励企业在美国投资和创新。
4、纳税申报：美国公司需要每年提交联邦所得税申报表和各州所得税申报表，并在规定期限内缴纳税款。
5、纳税审计：美国税务局有权对公司的纳税申报进行审计，如发现问题，可能会导致公司需要额外缴纳税款或面临罚款。
六、美国公司需要交的税
联邦税种
1.个人所得税
个人所得税是美国联邦税中的核心税种，涵盖了工资、薪金、资本收益、利息、股息和租金等多种收入来源。美国的个人所得税遵循累进税率，即收入越高，适用的税率也越高。
2.公司所得税
美国公司所得税适用于在美注册的所有公司，不论其收入来自境内还是境外。税率采用超额累进方式，联邦税率区间为15%至30%。
3.社会保险税
社会保险税包括为社会保障和医疗保险计划筹集资金的税款，分别称为FICA（联邦保险贡献法案）和Medicare税。雇主和雇员双方都要缴纳这部分税款。
4.遗产税与赠与税
遗产税是对死者遗留下来的资产征收的税，而赠与税则是在生者之间转移财产时征收。两者共同构成了财富转移税的一部分。5.消费税 虽然联邦层面没有普遍的销售税，但存在特定商品和服务的消费税，比如烟草、酒精和燃油。
州与地方税种
1.州所得税
大多数州征收州所得税，税率和规则各不相同，有的州甚至不征收所得税。
2.销售税
各州普遍征收销售税，通常适用于商品和服务的购买，税率从零到超过10%不等。
3.财产税
财产税主要是针对房地产征收的税种，由地方政府使用，用于学校、道路和公共设施的维护。
4.特许经营税
某些州对开展业务的企业征收特许经营税，不同于传统的公司所得税。
5.遗产税和继承税
一些州有州级的遗产税或继承税，即便在联邦层面免除的情况下也可能需要缴纳。
七、各州税务情况
无企业所得税的州
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内华达州
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俄亥俄州
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得克萨斯州
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华盛顿州
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南达科他州
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怀俄明州
高税率的州
新泽西州：曾一度拥有全美最高的企业所得税税率，最高可达11.5%。
加利福尼亚州：企业所得税税率高达8.84%，对于大型企业尤其具有显著影响。
其他州的税率
美国多数州征收企业所得税，税率从最低的1%至最高的11.5%不等。以下是几个州的具体税率示例：
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阿拉巴马州：6.5%
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亚利桑那州：4.9%
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阿肯色州：6.5%
八、美国公司类型与税务责任
独资企业
合伙企业
C公司
S公司
对于大多数在美人士而言，税务是一个非常复杂和具有挑战性的问题。通常情况下需要寻求专业的税务帮助，以确保正确地申报税款并遵守所有相关税务规定。需引起重视！
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