当今经济全球化不断加深，越来越多的的中国企业选择走出去，开启了境外投资的商业之旅。境外投资成为企业拓展市场、获取先进技术和资源的重要途径。
一、ODI是什么？
ODI，指的是境外直接投资，是中国企业向国外进行的直接投资，通常包括设立外商独资企业、合资企业、收购国外企业的股权等形式。ODI的目的是为了获取海外资源、技术，拓宽市场，提升全球竞争力。
随着“一带一路”倡议的推进及海外市场环境的变化，ODI成为中国企业重要的战略选择。通过ODI，企业不仅能够实现资本的增值，还能够通过对外合作与技术交流，推动自身的转型与升级。
二、ODI备案的好处
1、ODI备案为企业提供了官方认可的渠道，使得企业能够以合法方式将境内资金转移至境外，并在海外获取的利润能够合规地返回国内，避免了合规风险和法律障碍，企业可以合法合规的投资。
2、企业可以通过ODI备案享受到境外投资目的地的税收优惠政策，降低运营成本，增强竞争力。
3、ODI备案后的资金汇出和利润汇回方式相对灵活，批文的有效期较长，为企业提供了更大的资金管理空间。
4、ODI备案对于计划在海外上市的企业尤为重要，它可以帮助企业规避合规风险，为企业成功上市增砖添瓦。
5、企业通过ODI备案进行海外投资后，回国再投资时可能享受政府提供的资金补贴或其他形式的支持。
三、谁需要做ODI备案
1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业
当企业计划在海外进行直接投资、并购项目或扩大现有业务时，需要通过银行向境外项目汇款。根据中国现行法规，银行在处理此类跨境资金流动时，会要求企业提供ODI备案文件作为合法依据。
2、国外子公司开立银行账户
企业在海外设立子公司，并打算为其在当地银行开户，部分情况下，当地银行会要求提供来自中国母公司的ODI备案证书，以此证明资金来源的合法性。
3、返程投资
中国企业先在海外设立子公司，再通过该子公司回流资金至国内成立外商独资企业（WFOE）或其他形式的外资企业时，国内银行在办理相关外汇手续时，会要求提供最初的ODI备案文件。
4、海外上市（VIE架构搭建）
这些架构的搭建往往涉及复杂的跨境资金流动和股权安排，进行ODI备案能帮助企业更顺利地完成上市前的准备工作。
5、跨境电商业务开展
对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司，为了保证业务的合规性和稳定性，进行ODI备案是转型为合法跨境贸易主体的必经之路。
6、收购境外企业
如果企业计划收购境外企业的股权或资产，也需进行ODI备案。
7、投资合作项目
企业参与境外的投资合作项目，金额达到一定标准时，需要进行ODI备案。
四、ODI的申请条件
1、企业资格：申请企业需为依法注册的法人，具备良好的财务状况和经营能力。
2、资金实力：企业需具备一定的境外投资资金，且资金来源合法，能够确保投资项目的顺利进行。
3、投资项目可行性：所申请的境外投资项目需具备可行性，能够证明其经济效益及社会效益。
4、符合主体和成立时间要求：主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业，无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案。
五、ODI备案要提交哪些材料
1、ODI备案申请书：需填写并签署ODI备案申请书，明确申请内容及投资项目概况。
2、企业法律文件：包括企业法人营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证等。
3、项目可行性报告：应包含投资项目的基本信息、市场分析、财务预算等。
4、资金来源证明：需提供境外投资资金的来源证明材料，如银行存款证明、银行贷款协议等。
5、其他支持文件：如合作协议、信贷文件、外汇管理局的相关批准文件等。
六、ODI备案流程
1、发改委立项：
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向发改委提交项目信息和申请材料，包括项目基本情况、投资计划、可行性研究报告等。
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境内投资者需签署所需的法律文件。
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发改委会对项目进行审核，符合条件的将给予核准或备案，发放相应的核准文件或备案通知书。
2、商务部审批发证：
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向商务部门提交申请材料，包括企业基本信息、境外投资计划等。
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商务部审批后，将发放《企业境外投资证书》，证书有效期通常为两年，企业需在此期限内在境外开展投资。
3、外汇管理局备案：
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在银行完成外汇登记，银行作为外汇管理局的代理机构，进行外汇审核。
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投资金额达到一定规模（如500万美元以上）的，还需向外汇管理局报告。
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外管局审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
4、实施ODI：
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企业在完成上述三个环节后，即可实施境外直接投资。需要注意的是，企业境外投资证书的有效期是两年。如果两年之内没有相适应的项目，该证书就作废，如果有新的项目，需要重新办理ODI备案。
七、哪些行业不能做ODI备案
1.敏感国家和地区：
- 发生战争、内乱的国家和地区；
- 与我国未建交的国家和地区；
- 根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区。
2.敏感行业：
- 房地产；
- 酒店；
- 影城；
- 娱乐业；
- 体育俱乐部；
- 武器装备的研制生产维修；
- 跨境水资源开发利用；
- 新闻传媒；
八、不做ODI备案的后果
1、投资主体可能面临的中止、停止实施及法律责任，被中止或停止其实施的境外投资活动。
2、金融企业在为境外投资项目提供融资、担保时，必须确保该项目已取得必要的核准文件或备案通知书。若违规提供融资、担保，不仅金融企业本身会受到处罚，其相关责任人也会依法依规受到惩处。
3、如果没有进行ODI备案，投资资金无法顺利通过银行汇出，导致投资计划无法实施。
4、如果境外子公司计划将资金或资产以返程投资的方式带回大陆，但由于未办理境外投资备案手续，所以就无法实现。
5、未进行ODI备案或核准的企业将无法享受这些政府的政策优惠，不利于企业降低运营成本。
九、ODI备案的注意事项
1. 提前了解相关政策
在进行ODI境外投资备案之前，企业应提前了解相关政策和法规，确保投资行为符合国家的政策导向和法律法规的要求。同时，还需要了解投资目标国家或地区的投资环境和法律法规，以便更好地进行投资决策和风险评估。
2. 完善备案材料
备案申请材料的完整性和准确性对于备案的顺利进行至关重要。企业应认真准备备案材料，确保材料的真实性和合规性。如有需要，可以寻求专业的咨询机构或律师的帮助，以确保备案材料的准确性和合规性。
3. 注意备案信息的更新和变更
一旦备案登记完成，企业需要及时更新和变更备案信息。如投资项目发生重大变化、投资金额超过规定的阈值等情况，企业需要及时向相关部门进行备案信息的更新和变更。这样可以避免因备案信息不准确或过时而导致的法律风险和经济损失。
4. 合规经营和风险管理
境外投资涉及到不同国家或地区的法律法规和商业环境，企业需要进行合规经营和风险管理。这包括但不限于了解当地的税收政策、劳动法规、知识产权保护等方面的情况，以及建立健全的风险管理机制和合规体系。
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