之前和大家分享了该如何注册美国公司，由于美国公司注册后最重要的维护工作之一就是报税，下面我就来给大家详细介绍一下美国报税的内容。
这一过程不仅关乎企业的财务健康，更是遵守美国税法、避免法律风险的必要之举。以下，我们将深入探讨美国公司做账报税的步骤、要求及注意事项，帮助您在美国的商业环境中稳健前行。
一、美国税务情况介绍
美国税务主要由联邦政府和各州政府共同管理，因此相对复杂。税局对税务申报的审查也相对严格，不管是个人还是企业都要按时进行正确的税务申报，错报漏报或者有意瞒报都很有可能会引来美国税局的处罚。
联邦税种
1. 个人所得税
个人所得税是美国联邦税中的核心税种，涵盖了工资、薪金、资本收益、利息、股息和租金等多种收入来源。美国的个人所得税遵循累进税率，即收入越高，适用的税率也越高。
2.公司所得税
美国公司所得税适用于在美注册的所有公司，不论其收入来自境内还是境外。税率采用超额累进方式，联邦税率区间为15%至30%。
3.社会保险税
社会保险税包括为社会保障和医疗保险计划筹集资金的税款，分别称为FICA（联邦保险贡献法案）和Medicare税。雇主和雇员双方都要缴纳这部分税款。
4.遗产税与赠与税
遗产税是对死者遗留下来的资产征收的税，而赠与税则是在生者之间转移财产时征收。两者共同构成了财富转移税的一部分。
5.消费税
虽然联邦层面没有普遍的销售税，但存在特定商品和服务的消费税，比如烟草、酒精和燃油。
州与地方税种
1. 州所得税
大多数州征收州所得税，税率和规则各不相同，有的州甚至不征收所得税。
2.销售税
各州普遍征收销售税，通常适用于商品和服务的购买，税率从零到超过10%不等。
3.财产税
财产税主要是针对房地产征收的税种，由地方政府使用，用于学校、道路和公共设施的维护。
4.特许经营税
某些州对开展业务的企业征收特许经营税，不同于传统的公司所得税。
5.遗产税和继承税
一些州有州级的遗产税或继承税，即便在联邦层面免除的情况下也可能需要缴纳。
企业所得税是州政府收入的一个重要组成部分，但各州在税率、征税模式以及优惠政策上的差异显著。
企业所得税
无企业所得税的州
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内华达州
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俄亥俄州
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得克萨斯州
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华盛顿州
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南达科他州
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怀俄明州
高税率的州
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新泽西州：曾一度拥有全美最高的企业所得税税率，最高可达11.5%。
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加利福尼亚州：企业所得税税率高达8.84%，对于大型企业尤其具有显著影响。
其他州的税率
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阿拉巴马州：6.5%
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亚利桑那州：4.9%
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阿肯色州：6.5%
州级税收优惠政策
二、美国公司注册后如何报税
报税时间：
1、自然年度申报：
不论公司注册日期何时，报税截止时间为当年的12月31日，需要在次年的4月15日前完成报税；
2、周年申报：
根据公司注册成立日确定报税周期；
报税方式：
报税需要的资料：
零申报：只需要提供公司注册证书，董事信息和税号；
有经营报税：
1.美国注册证书、联邦税号、董事信息、上一次的报税记录、一年的银行流水。
2.银行月结单（如有银行开户）。
3.董事长身份证或护照扫描件，签字。
4.公司的经营范围。
5.收支账目（如有经营活动）和收支凭证。
6.填写美国会计师提供的相关表格。
美国公司零申报的情况
1、公司从未开始经营或准备注销
如果美国公司从未开始经营，或者已经决定注销，那么可以申请零申报。这种情况下，公司没有产生任何营业账目或收入，因此无需进行税务申报。
2、公司有经营但未产生应纳税收入
如果美国公司有经营活动，但是在某个特定的税务年度内没有产生应纳税收入，那么也可以申请零申报。这种情况下，公司需要填写相应的税务表格，并在表格中注明没有产生应纳税收入。
美国公司不可以零申报的情况
1、该公司所开立的银行账户里，存有公司的运营记录。
2、该公司发展过对外贸易，并且在海关部门，或者是物流公司等有着相关记录。
3、该公司和美国的客商进行过商品、货物的购销交易。
4、该公司已经在美国做出了延聘雇员的行为。
5、该公司已经获得了在美国使用专利以及商标等的权利。
6、该公司已经能够在美国使用动产来获得租金或是租借费等钱财。
7、托付在美国代销。
8、该公司有从美国获得，或者是在美国产生的公司利润。
三、美国公司哪些费用会被纳税
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经营成本，如材料和劳动成本；
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管理费用，如工资和福利；
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销售和管理费用，如广告和市场营销；
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研究和开发费用；
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财务费用，如利息。
四、美国公司还可以享有税收抵扣
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研发税收抵扣；
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投资抵扣；
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折旧抵扣；
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捐赠抵扣；
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医疗保险抵扣。
五、美国公司不报税会有什么后果
六、美国公司报税注意事项
1、美国公司报税是法定义务，逾期或未报税将产生罚款甚至法律处罚。不同类型的公司有不同的报税方式，企业必须清楚需要提交哪种类型的税表
2、对于存在子公司或关联公司的企业，长期不做账易导致账目资料缺失，从而无法形成完整的财务链条，无法通过审计
3、无论公司在哪里注册，不报税存在极大风险，尤其是对于正在经营的企业而言。一旦被地方税机构发现，可能面临巨额罚款，甚至严重情况下会被注销。因此，公司务必按时申报纳税，遵守税务法规以避免可能的法律后果。
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原创文章，作者：Kimi@ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/4031.html
