近日，英国税务海关总署（HMRC）掀起新一轮对非英国主体店铺的税务合规审查。自2025年起，VAT增值税代扣政策进一步升级，跨境平台如亚马逊、eBay已陆续实施限制措施，部分未合规卖家甚至遭遇限售或店铺冻结。
一、英国VAT监管新政要点：从“补丁式”到“全链路”合规
2025年6月20日，HMRC正式发布《在线市场卖家设立地核查指南》，主要从三个维度对跨境卖家展开监管：
1. 取消135英镑免税门槛，VAT由平台全面代扣
以往，跨境卖家向英国销售低于135英镑的商品可豁免由平台代扣VAT。然而新规取消了这一门槛：所有非英国注册主体，无论销售额高低，均需全额缴纳VAT。
平台需在订单层级执行代扣代缴，卖家将直接面临利润压缩，价格优势或将削弱。
2. 卖家主体信息核查制度强化
平台被要求对卖家进行实质性注册地与税务身份核验：
- 企业注册地址是否真实？
- VAT号与交易主体是否匹配？
- 使用银行账户是否与企业属地一致？
一旦出现虚拟地址、频繁变更信息等异常行为，将被平台视为“高风险”，可能触发店铺封禁。
3. 数据报送机制全面启动
自2024年起，平台已被要求每季度向HMRC报送非英国主体卖家的交易数据，包括：
- 销售金额与笔数
- 注册人信息
- 银行收款账户地
2025年起，该机制将作为VAT身份审核辅助，未来多平台合规门槛将持续收紧。
二、亚马逊与eBay平台动作频频，卖家影响深远
随着HMRC监管收紧，主流平台也迅速响应。亚马逊与eBay率先启动政策变更，对中国卖家的运营带来直接影响。
亚马逊英国站：税务申报变更+发货机制重构
- IEN制度强制执行：从2025年5月起，发往英国亚马逊运营中心的所有货件都必须提供“进口条目编号”（IEN），直接关联VAT申报记录。
- VAT由平台统一代扣：卖家失去自行申报权利，必须接受亚马逊自动从销售收入中扣除税款。
- 历史数据清查：部分卖家因过去申报异常被要求补税，否则无法恢复销售权限。
eBay英国站：虚拟地址限制+销售数据强制上报
- 地址属地核验：限制使用虚拟注册地址注册账号，要求提供实际办公地址证明材料（如水电账单、租赁合同等）。
- 交易门槛一旦突破即被监控：年销售额超1740英镑或交易次数超30笔，平台将直接将卖家所有资料同步HMRC。
三、政策背后逻辑：英国要堵上所有“税务漏洞”
英国VAT政策的本质，是通过平台责任倒逼卖家合规。其背后，英国政府试图通过以下方式弥补税收漏洞：
- 防止海外卖家注册英国空壳公司规避监管
- 防止盗用本土VAT号进行非法销售
- 加强平台数据协查以提升税务稽查效率
尤其是在英国“脱欧”后的财政压力下，跨境电商成为重要的增值税来源。平台、卖家、税局三方的关系从合作走向“全链监管”模式。
四、中国卖家该如何应对这轮合规风暴？
1. 主动注册VAT和EORI
建议所有在英国有业务往来的中国卖家，尽早完成英国VAT和EORI注册。尤其是使用FBA、海外仓、自建仓储的卖家，务必补全税号并备案，否则清关或发货都将被拦截。
✅ 温馨提示：EORI号是进入英国海关系统的必要条件。
2. 回溯并修正过往申报问题
如有历史漏报、虚报行为，建议主动向HMRC申请“自愿披露”（Voluntary Disclosure），通常能降低罚款比例，避免被平台风控。
3. 使用专业服务商降低风险
对不熟悉英国税务政策或无经验申报的卖家，建议寻找专业团队协助处理。**中港星旗下“司盟企服”**为中国出海企业提供英国VAT注册、申报、年度报表、稽查应对等一站式服务，保障合规无忧。
五、“危”中有“机”：英国新政为高质量卖家扫清市场噪音
虽然VAT新规带来了更高的合规门槛，但长期来看，其实为中国卖家创造了新的利好：
✅ 淘汰非合规卖家，提升正规品牌卖家的竞争力
平台合规门槛提升将使低价“刷单”卖家退出市场，真正重视品牌与供应链管理的中国卖家将脱颖而出。
✅ 推动品牌出海标准化发展
规范合规流程有助于卖家构建良好的国际信任体系，更容易获得银行账户、海外信贷等资源。
✅ 间接拉高客单价与利润空间
VAT强制代扣后，整体市场售价趋于上涨，价格战缓解，有利于中高端品类卖家。
六、政策建议：中国卖家抓住合规风口的三步法
| 步骤 | 操作建议 | 关键收获 |
|---|---|---|
| 注册合规 | 注册英国VAT+EORI，绑定平台账号 | 开通正常发货权限 |
| 审计补税 | 自查过往报表，避免被稽查 | 减少平台冻结风险 |
| 品牌合规 | 建立真实注册地址、合法报税记录 | 赢得平台与税务信任 |
结语：VAT监管不是“封锁”，而是“重塑”跨境电商生态
英国税务新政是一次对市场秩序的重构。未来将是合法、专业、合规的跨境卖家的黄金年代。中国卖家应当迅速完成从“运营导向”到“合规导向”的战略转型，抓住窗口期提升内功，在全球市场中跑得更稳、更远。
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