BVI公司经营的小伙伴注意了，2025年的经济实质申报（ESR）截止日期就快到了！但很多人对ESN（Economic Substance Notification）和ESR（Economic Substance Requirements）还是傻傻分不清。这两个听起来像孪生兄弟的名词，其实在申报流程、适用对象和法律要求上有不小的差别。今天ingstart——Lola就带你搞清楚这两个关键概念，确保你的BVI公司不踩坑。
ESN和ESR的区别
ESN｜经济实质声明（Economic Substance Notification）
🔹 法律属性：ESN是BVI公司每年都要提交的合规声明，属于经济实质申报前的“打卡”环节，相当于个备案通知。
🔹 适用范围：无论公司有没有开展“相关活动”，所有BVI注册公司在年审时都必须提交这个声明。
🔹 申报内容：需要披露公司是否从事相关活动、是否属于其他国家的税务居民等基础信息。
🔹 时间点：和年审时间挂钩，必须在年审截止之前完成，不然直接被标红。
ESR｜经济实质申报（Economic Substance Requirements）
🔹 法律基础：这是BVI为了满足国际合规要求设定的规定，主要针对开展特定“相关活动”的公司，要求他们证明公司业务和BVI的实际运营是挂钩的。
🔹 适用对象：那些从事9大类“相关活动”而且不是别的税务辖区居民的BVI公司。
🔹 申报内容：需要提交公司业务类型、是否有在BVI本地开展核心创收活动（CIGA）、员工配置、办公场所等详细材料，用来证明你不是纸面公司。
🔹 时间节点：在公司财政年度结束后6个月内必须完成，比如你的财年是2024年1月1日到12月31日，那你最迟要在2025年6月30日前搞定ESR申报。
一句话总结：
📌 ESN是基础合规动作，所有公司都得做。
📌 ESR是更高层次的“实质证明”，只针对特定业务公司。
哪些公司需要交ESR？怎么判断？
适用公司类型：
🔹 所有在BVI注册的公司、有限合伙（包括LLC、LP等）都在考虑范围内，只要不是别的国家的税务居民。
🔹 如果你公司已经在另一个国家（比如实际控制人所在地）被认定为税务居民，可以申请豁免ESR。
触发申报条件：
只要公司开展了以下九类“相关活动”，就需要进行ESR申报：
👉 银行业务、保险业务、基金管理、融资租赁、总部业务、航运、控股公司、知识产权业务、服务中心等。
ESR申报的关键时间点和步骤
如果你的公司财政年度是自然年（2024.01.01-12.31），那么2025年6月30日就是你提交ESR的最后期限，别等到最后一刻再抱佛脚！
申报需要准备这些材料：
🔹 公司信息：公司名、注册编号、财年周期。
🔹 业务活动说明：是否涉及相关活动、具体是哪一类。
🔹 实质证明材料：
1）员工人数、人员背景、办公地址（可以是租赁合同）；
2）CIGA核心创收活动的实际记录（如决策会议纪要、合同等）；
3）在BVI本地发生的支出凭证（如工资表、租金发票等）。
🔹 税务居民声明：提供证据，说明你不是别的国家的税务居民。
✅ 不管公司有没有业务活动，每年都得申报——哪怕是“零申报”，也必须提交！
ingstart的建议：不踩雷的合规策略
为了避免因为ESR或ESN申报出错导致公司被罚，ingstart给出以下四个实操建议：
1️⃣ 分类梳理ESN和ESR义务：建议客户根据自己的业务内容提前筛查，看自己到底需不需要提交ESR，别等最后一刻才发现“我也得交”。
2️⃣ 年审同步处理申报事项：把ESN声明嵌入年审的流程中，一次搞定；同时提前着手准备ESR材料，避免因为资料不齐而延期。
3️⃣ 银行账户也需要这些资料：不少银行在开户或维持账户时会要求公司出示年审和ESR文件。建议优先选择接受BVI公司开户的新加坡银行，并准备备用账户应对突发情况。
4️⃣ 重要档案长期保留：公司财务资料建议至少保存10年，尤其是税务申报表、财报、股东资料等，这些都可能在申报时或后期抽查中被用到。
BVI的合规节奏早就从“走个形式”升级成了“看实质内容”。企业必须从年审、财务管理到税务申报，建立一个闭环的合规系统，才能在全球市场上安心拓展业务。ingstart作为企业出海的长期伙伴，能为你从公司注册、年审、到经济实质申报提供一站式解决方案，少走弯路，稳稳合规。
往篇推荐
- 2025年BVI公司注册最全指南：优势、流程、政策与常见问题
- BVI公司如何实现税务优化？注册流程全攻略
- 干货分享｜高效跨境投资架构搭建：香港、新加坡与BVI资金流动策略
- 境外公司选择BVI还是开曼？5个真实使用场景【深度解析】
以上内容希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务
原创文章，作者：Lola@Ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/19961.html
