美国是个联邦制国家，它的税收制度挺复杂的，主要包括联邦税、州税还有地方税这三个部分。咱们可以简单地把联邦税想象成中国的国税，州税呢，就好比是中国的地税。这样一说，大家是不是就清楚多了？下面就让我们来详细的了解一下美国公司需要交什么税吧。
一、联邦税
1、美国联邦税收就是美国中央政府收的税，这些税是由国会定的法律，然后由财政部的国税局来收的。这些税收主要用于联邦政府的开销，有时候也会拿出一部分钱来补助州和地方，帮它们增加收入，平衡预算。
2、企业交的利润税，会根据企业的不同类型有不同的税率，而且所有公司都得交。
3、从2018年开始，联邦所得税率定为21%了。只要有营业就得报税，但要是没赚钱就不用交钱。
4、联邦税里有很多种类，比如个人所得税、公司所得税、资本利得税、社会保险税等等，还有很多其他的税，比如汽车特种燃料销售税、环境税、酒税等等。
5、每年的4月15日是联邦法律规定的交税最后期限。
6、联邦税法要是改了，对州税也会有影响。美国有7个州不收个人所得税，所以联邦税法改革对它们来说没影响。但其他30个州和华盛顿特区，它们的个人所得税是根据联邦的“调整后收入”来算的。所以，“调整后收入”一变，这些州的个人所得税也会跟着变。
二、所得税相关说明
1、所得税征收范围：所得税主要面向美国公司的全球所得，即无论这些所得来源于美国境内还是境外，均需纳税。同时，外国公司在美国境内的所得也需缴纳所得税。
2、纳税条件：公司只有在实现盈利时，才需要缴纳所得税。计算所得税的依据是公司总收入减去各项成本（包括进货成本、人工成本、各项开支费用等）后的净利润。
3、特殊规定：以纽约州为例，无论公司是否盈利，都需要缴纳一定的申报费用（filing fee）。纽约州和市的申报费用合计每年最低为57美元。
4、税收居民身份：一旦在美国注册公司，该公司即被视为美国的税收居民。这意味着，无论公司的股东和法人是否为美国税收居民，其全球范围内的经营所得都必须按照美国的税法规定纳税。
5、申报流程：所得税每年需要申报一次，通常由专业的会计师或税局认证的税务师（如注册会计师CPA或IRS Enrolled Agent）帮助企业填写申报表格并提交给税务部门。
三、销售税概述
1、销售税是针对商品和服务在最终销售给消费者时征收的一种税费。与许多国家在生产等多个环节征收的增值税（VAT）不同，美国的销售税主要施加于商品或服务的最终销售环节。
2、值得注意的是，美国并没有设立全国统一的销售税制度。相反，销售税的管理权下放到各州和地方政府。目前，共有45个州以及华盛顿特区设有销售税，而其中的大部分州还允许其下辖的地方政府加征本地销售税。仅有特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州这四个州没有销售税。虽然阿拉斯加州在技术上也没有州级销售税，但它却设有本地销售税。
3、由于各州之间的销售税率和规定差异显著，甚至在同一州内的不同地方法域也存在较大差异，这对于那些在多地区经营的电商卖家来说，无疑增加了合规的复杂性。
四、特许经营税介绍
特许经营税是一项针对企业（特别是那些虽然未在当地实地经营但仍享有该州特许经营权的企业）征收的税费，这些企业需要向所在州政府缴纳一定的费用。具体来说：
在加州，无论企业是否在本地实地经营，都需要缴纳固定的州特许经营税，金额为800美元。这一规定旨在确保所有在该州注册或享有特许经营权的企业都能为其经营环境做出贡献。
纽约州则采取了不同的策略，其特许经营税固定为25美元。尽管金额相对较低，但这一费用仍然体现了州政府对特许经营权的管理和监管。
犹他州的特许经营税为100美元，该州通过这一税费来维护其商业环境的稳定和繁荣。
马萨诸塞州的特许经营税为456美元，这一费用反映了该州对商业活动的重视和支持。
而在新泽西州，特许经营税固定为500美元。这一规定旨在确保所有在该州享有特许经营权的企业都能为其经济发展做出贡献。
值得注意的是，这些特许经营税的具体金额可能会根据各州的法律和规定进行调整。因此，建议企业在注册或享有某州的特许经营权时，务必了解并遵守当地的税费规定，以确保合规经营。同时，企业也可以考虑寻求专业的税务咨询，以获取更详细和准确的税务指导。
五、薪酬税/人工税
薪酬税是一个综合性的概念，它涵盖了员工薪酬中的多个税种和费用。其中，员工的薪酬所得税（包括联邦和州所得税）是员工个人所得的一部分，企业需要协助政府从员工的薪酬中代扣这部分税款。此外，薪酬税还包括了社保（Social Security）和医保（Medicare）费用，这两项费用不仅员工需要支付一部分，企业也需要对等支付相应的部分，这部分费用通常被称为人工税。
在每次发放工资时，薪酬税都会进行计算并由IRS（美国国税局）代收，而失业救济保险则由州政府代收。值得注意的是，只有当公司雇佣了员工并出具W2工资单时，才需要申报人工税。
雇主在承担人工税时，主要需要支付的是员工的社会安全税（Social Security Tax）和医护税（Medicare Tax），这两项税率的总和为员工工资的7.65%，并需要交给联邦政府。此外，雇主还需要支付各州政府的失业保险税，以纽约州为例，该税的初始税率为4%。
企业每月需要支付一次税款，并每季度进行申报。到了年底，企业还需要进行全年度的申报，这为企业提供了一个核对、调整和修改的机会，以确保税务的准确性和合规性。
六、特许权税
特许权税是一种针对特定商品（如汽油、烟草、酒类等）及部分使用进口货物的企业所征收的税费。对于后者，如果企业在其经营场所内大量使用非自产的进口货物，税务部门有权询问这些货物的来源，因为部分由其他厂商生产的货物也需缴纳特许权税。
值得注意的是，特许权税的征收是一次性的，并且是基于商品的生产环节，而非消费或使用环节。这意味着，一旦商品被生产出来并符合征税条件，相关税费就需要在生产阶段进行缴纳。
七、资产税
资产税（又称财产税）是基于公司在美国境内持有的不动产与动产价值而征收的一种税费。这项税收的具体征收标准和税率因各州及各县而异。企业在注册成立时，需根据所在地的相关规定，按照一定比例向当地政府缴纳资产税。
在美国，财产通常被划分为三大类：不动产、动产和无形财产。不动产主要包括土地及其上的永久性建筑物和设施；动产则是指除不动产之外的所有有形财产，例如飞机、车辆和船只等；无形财产则是指无形的金融资产，如股票和债券市场的投资。值得注意的是，美国各州都会对不动产征收资产税，而大多数州也会对动产进行征税。
对于公司而言，资产税的纳税范围涵盖了经营中使用的所有财产。税率通常设定在3%以下，并且企业需要每年缴纳一次。税额的计算依据是州政府评估的财产价值。如果企业对财产估值存在异议，有权提出申诉。
八、关税
关税（Custom Duties），虽然在英文中并不直接称为“Tax”，但在中文语境下我们习惯称之为税。值得注意的是，会计师群体通常对关税的具体条款不够精通，而相比之下，报关行和清关公司则对关税的收取和退税机制有着更为深入的了解。关税的计算依据是货物的报关价值，并且属于一次性征收的税种。在美国，关税的征收工作由美国关务署负责。
九、使用税
当企业从外国或外州购买资产时，除了需要缴纳关税和外州销售税之外，还可能面临向州政府缴纳使用税的义务。以酒店为例，如果酒店从外国或免税州购买床垫等资产，而非在本州购买，从而规避了销售税的缴纳，那么州政府在获取到相关海关数据后，可能会向该酒店发出通知，要求其确认是否涉及使用税的缴纳问题。
十、联邦税号
联邦税号是美国公司报税必须要具备的条件。
1、联邦税号，正式名称为Employer Identification Number（EIN），是美国联邦税务局赋予每个公司纳税人的唯一识别码，此编号用于公司税务申报。
2、缺乏联邦税号将导致无法在美国开设银行账户、进行税务申报、开展业务活动（例如开设亚马逊店铺）以及雇佣员工。
3、通常情况下，若美国公司不在本土运营，则无需纳税。然而，一旦公司在本土开始营业，就必须申请联邦税号（FEIN），并依据此税号进行税务申报。
4、值得注意的是，即使公司未在本土运营但已申请联邦税号，也可能需要履行纳税义务。由于美国各州的税收政策存在差异，因此建议如有在本地营业的需求，直接咨询当地会计师以获取准确指导。
5、对于在美国经营的外国公司而言，其纳税范围仅限于在美国境内的业务收入，税率为30%，且税额是基于收入而非净利润计算。若外国公司希望与美国公司在税率上保持一致，并在计算税费时能够扣减费用以净利润为基础，则需向美国国税局（IRS）申请税号（EIN）。
以上就是美国税务的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解！
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