1. ingstart-全球公司成立与合规首页
  2. 问答社区

什么是 W-2 表格？

Lola@Ingstart 美国税务 13

什么是 W-2 表格？

W‑2 表格全称为 Wage and Tax Statement，即工资与税务说明书，由美国雇主填写，提交至美国国税局 IRS 以及美国社会保障局 SSA。核心用途是申报雇员全年工资收入、小费以及雇主预扣的联邦所得税、社保税、医疗保险税，同时发放副本给到雇员用于个人报税。2026 年税务规则下，该表格属于雇主义务的信息申报文件，主要和美国境内雇员薪酬发放、薪资预扣、个人所得税申报场景相关。IngStart 支持全球公司注册、税务合规、银行开户等全套出海服务，可以进行辅助进行税务申报。

谁需要提交 W‑2 表格

  • 开展商业经营，向雇员发放薪酬的美国境内雇主，包含 C 公司、LLC 等各类商事主体
  • 只要年度发放薪酬达到 600 美元以上，或是发生税款预扣，雇主就必须为对应雇员填报 W‑2 表格
  • 雇员包含全职、兼职、季节性雇佣人员；独立承包商不需要 W‑2，使用 1099 系列表格
典型适用场景：2026 纳税年度，一家美国 LLC 公司雇佣 2 名全职员工发放工资，该 LLC 作为雇主，需要为每一位雇员分别出具 W‑2 表格，同步提交给税务机关，同时交付副本给员工。

表格通常由哪些信息

  • 雇主信息：企业 EIN 税号、企业名称与地址
  • 雇员信息：社保号码、姓名、居住地址
  • 薪酬统计：全年工资、小费、其他补偿总额
  • 预扣税款：联邦所得税、社保税、医疗保险税预扣金额
  • 补充项目：退休福利、家属福利、州与地方薪资及地方预扣税

针对跨境读者说明谁需要提交 W‑2 表格

  • 外国人、外国公司：非美国税务居民，如果在美国境内受雇取得工资，美国雇主同样需要出具 W‑2；纯境外雇主没有美国业务，无需提交 W‑2。
  • 单成员 LLC：仅当 LLC 雇佣雇员时才需要出具 W‑2；只有老板本人、没有雇员，不需要提交 W‑2。
  • 多成员 LLC：作为合伙企业报税，雇佣员工就需要申报 W‑2；无雇员则不用提交。
  • 不需要提交 W‑2，不等于免除申报义务，发放外包酬劳需要填报 1099‑NEC 表格，企业同时还有季度 941 就业税申报义务。

从哪下载表格

简单总结

2026 年 W‑2 是美国雇主用于雇员薪资和预扣税的年度申报表单，由雇主负责填报，雇员拿副本申报个人税；只有存在雇佣雇员才触发申报，LLC 所有者自己不属于雇员，不会生成 W‑2。未按时提交会产生罚金，无雇员的美国公司不需要处理 W‑2，但仍要留意其他就业相关申报义务。

往篇推荐

以上就是什么是 W-2 表格的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~

lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。

回复

我来回复

  • 暂无回复内容

相关问题