马来西亚是一个发展迅速的经济体，吸引了大量外国投资者在当地注册公司。对于打算在马来西亚开设公司的投资者而言，了解公司的注册流程、税务、申报和年审等事项是至关重要的。本文将解答马来西亚公司常见的问题，帮助企业主更好地了解在马来西亚注册和经营公司的基本要求。
一、马来西亚全外资独资公司注册指南
在马来西亚，外资企业可以选择多种类型的公司形式，最常见的是“私人有限公司”（SDN. BHD.），即全外资独资公司。以下是关于这类公司的一些关键点：
1. 注册资本
马来西亚对外资公司有最低注册资本要求。对于大部分企业来说，最低注册资本为1马币。然而，如果公司计划雇佣外籍员工，特别是需要为这些员工提供工作签证时，最低注册资本将增加到50万马币。这项要求旨在确保外资企业能够承担雇佣外籍员工的经济责任。
2. 股东结构
马来西亚的公司至少需要一名股东。股东可以是自然人，也可以是法人。股东在公司中的股份比例应根据各自的投资情况进行分配。值得注意的是，股东有权担任董事，这为公司治理提供了灵活性。
3. 税务申报
在马来西亚，所有公司都必须进行税务申报。首次申报通常是在公司注册后18个月内进行。此后，公司的税务申报将基于其财政年度，通常会在公司年度结束后的3个月内提交。在提交税务申报时，公司的财务报表必须经过审计，确保所有的税务信息准确无误。
对于年营业额超过50万马币的公司，还需要申请销售及服务税（SST）。SST是马来西亚的一种增值税，适用于销售商品或提供服务的公司。对于需要缴纳SST的公司，税务申报周期为每2个月一次。
4. 公司年审
马来西亚公司每年都需要进行年审。公司成立满一周年后，需要在30天内提交年度报表。这份报表需要涵盖公司的财务信息，并且必须由公司的董事签署。这项年审工作有助于确保公司的注册信息和财务状况是最新的。
5. 董事与地址
在马来西亚，公司可以采用董事地址方式（即没有实际经营活动的公司），也可以根据实际情况要求在马来西亚当地挂名董事。如果公司进行经营活动或需要进行银行账户操作，则需要指定一名马来西亚的本地董事。
6. 注册与开户
马来西亚公司注册过程相对简单，一般只需14个工作日便可完成。银行开户相对较为复杂，通常需要30至60个工作日才能完成。对于外国投资者来说，银行开户过程中需要提供公司成立的相关文件、董事和股东的信息以及其他法律文件。
7. 费用续费
公司在马来西亚注册后，每年都需要支付一定的续费。为了避免逾期导致的异常情况，建议公司提前一个月进行费用续费，确保公司注册信息始终有效。
二、马来西亚公司注册所需资料
在注册马来西亚公司时，企业主需要准备以下资料：
1. 股东股份分配
注册公司时，必须明确股东的股份分配。股东的股份比例可以根据个人或公司的投资情况进行分配。股东之间的权益分配需要在公司章程中明确规定。
2. 公司名称
公司名称必须以“SDN. BHD.”结尾。这是马来西亚特有的公司名称后缀，表示公司为“私人有限公司”。在选择公司名称时，需要确保公司名称不与其他已注册公司重复。
3. 股东与董事证件
所有股东和董事都需要提供身份证或护照的扫描件。这些文件将用于注册过程中的身份验证和备案。
三、马来西亚公司注册完成后获取资料
1. S14回执
S14回执是注册申请的初步确认，证明公司已提交注册申请，正在处理中。
2. S15通知书
S15通知书是注册成功的正式通知，标志着公司已正式成立。
3. S17证书
S17证书是合法注册证明，它证明公司已经依法在马来西亚完成注册，可以合法开展业务。
4. S58文件
S58文件是公司秘书的委任记录，证明公司已聘请了合法的公司秘书。这是马来西亚注册公司的法律要求之一。
四、马来西亚所得税税率
马来西亚的公司所得税税率为24%。然而，针对中小型企业，马来西亚政府提供了一定的税务优惠。对于应纳税所得额在600,000马币以下的部分，税率为17%；超出部分则按24%的标准税率征税。
这一税率优惠对于小型企业非常有利，能够有效减轻公司税务负担，促进小型企业的发展。
五、马来西亚进口税
马来西亚对进口商品征收进口税，税率范围为0%至30%。部分特殊商品，如烟草、酒精等商品的税率较高，可能超过30%。另外马来西亚对某些商品实行配额制度，设定年度进口上限。对于某些商品，马来西亚还实施免税政策，特别是来自某些国家或地区的商品可以享受免税或减税待遇。
六、马来西亚销售及服务税（SST）
SST是马来西亚的一种增值税，适用于销售商品或提供服务的公司。SST分为两种类型：
1. 销售税
销售税的标准税率为10%。然而，并非所有商品都需要征收销售税，一些特定商品可以免税或减税。销售税的征收是基于商品的销售价值，企业需要定期申报并缴纳。
2. 服务税
服务税的标准税率为6%。与销售税类似，部分服务可以免税或减税。服务税适用于向消费者提供的各类服务，如餐饮、酒店、教育等行业。
3. 申报周期
公司需要每两个月申报一次销售税和服务税。这意味着，公司必须定期记录其销售和提供的服务，计算并报告其应缴纳的税款。
七、马来西亚公司报税时间安排
在马来西亚，企业需要按时报税。税务申报和缴纳分为以下几个步骤：
1. 分期缴纳
马来西亚公司在报税时，通常需要按照税务局的规定进行分期缴纳。分期缴纳通常在每月15日前完成。如果公司未能按时缴纳，税务局将征收10%的罚款。
2. 做账、审计和报税
新成立的公司通常在成立后的18个月内完成第一次税务申报。之后，根据公司的会计年度，年度结束后3个月内需进行预缴税款。7个月内，公司需完成完整的税务申报和审计。
确保公司账目清晰并按时进行审计，能够有效避免因未按规定报税而遭受的处罚。
总结
在马来西亚注册公司并经营是一个清晰和透明的过程。了解注册资本要求、股东结构、税务申报、公司年审等重要事项，有助于公司顺利运营。公司主应当确保及时更新相关文件和进行税务申报，遵守所有法律法规，避免公司运营中的不必要麻烦。通过了解税率、SST等财务信息，公司能够合理规划税务，享受政府的优惠政策。
总之，马来西亚的市场为企业提供了许多机会，但同时也要求公司严格遵守法律要求。做好准备工作，确保公司运营合法合规，是成功经营的关键。
往篇推荐
- 2025【马来西亚公司注册全面指南】：优势、条件、类型与流程
- 深入解读：马来西亚跨境电商市场的崛起与机遇
- 【Shopee成为马来西亚电商新风口】：如何成功入驻Shopee本土店全攻略
- 全面剖析：马来西亚TIN税务识别号的申请与税务管理
以上就是马来西亚公司的内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
原创文章，作者：Lola@Ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/9994.html
