2025马来西亚公司年审、报税与审计：避免罚款与风险的关键步骤

本文介绍了马来西亚公司年审的时间要求、所需资料、逾期罚款以及报税与审计的相关流程和注意事项。从首年年审到后续每年年审的具体时间、内容、费用，到年审所需的各种财务报表、公司秘书报告、税务报表等资料，再到逾期年审的罚款标准和报税审计的时间要求、税率规定，以及未按时报税审计的严重后果，一应俱全，帮助马来西亚公司轻松应对年审、报税与审计挑战。

一、马来西亚公司年审时间与流程

当你成功在马来西亚注册一家公司后，年审是每年必须完成的重要事项。

马来西亚公司年审时间

首年年审的时间要求是在公司成立后的18个月内完成。这段时间内，你需要准备好所有必要的文件，并提交给相关的政府部门。为了确保你能够及时完成年审，秘书公司通常会提前两个月通知你，这样你就可以有足够的时间来准备和提交所需的文件。

而后续每年的年审，时间要求则是在公司所制定的财政年度结算日后的6个月内完成。

这意味着，你需要根据你公司的财政年度来安排年审的时间。同样地，秘书公司也会提前通知你，以便你能够按时准备和提交年审材料。

马来西亚公司年审内容

主要包括公司周年申报表和公司股东周年大会。这两部分都是非常重要的，即使你的公司没有运作，也必须按时办理。因为如果你没有按时进行年审，那么你的公司可能会面临被注销或者产生罚款的风险。

马来西亚年审的费用

它主要包括两部分：一部分是马来西亚政府收取的费用，另一部分是秘书公司代理年审的服务费用。这两部分费用的具体金额可能会随着时间和政策的变化而有所调整，所以你需要时刻关注最新的政策和费用标准。

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二、马来西亚公司年审所需资料

提供财务报表：这包括资产负债表、利润表和现金流量表等。这些报表需要由注册会计师或者公认会计师事务所进行审计，以确保它们的真实性和准确性。
提供公司秘书报告：这份报告需要包含董事会成员名单、股东名单以及公司出资情况等信息。这些信息对于政府部门来说是非常重要的，因为它们可以帮助政府部门了解你公司的运营情况和股权结构。
需要提供税务报表：这包括企业所得税报表以及其他相关的税务文件和申报材料。这些报表和文件是政府部门评估你公司税务状况的重要依据。
提供公司注册文件：包括公司章程、董事会决议以及公司股东协议等。这些文件是证明你公司合法性和合规性的重要证据。
最后，如果你的公司在过去一年里发生了重大交易或者变化，比如公司的所有权结构、经营范围或者公司名称等发生了变化，那么你还需要提交相应的资料和文件来证明这些变化。

三、马来西亚公司年审逾期罚款

如果你没有按时进行年审，那么你的公司可能会面临罚款的风险。罚款的金额会随着逾期时间的增加而增加。
具体来说，如果你在公司周年日后的42天内没有完成年审，那么你将需要支付50马币的罚款。
如果你在公司周年日后的3个月内还没有完成年审，那么罚款金额将增加到100马币。
如果你在公司周年日后的6个月内还没有完成年审，那么罚款金额将进一步提高到150马币。而如果你在公司周年日后的12个月内还没有完成年审，那么你将需要支付高达200马币的罚款。
需要注意的是，这些罚款金额并不是固定的，它们可能会随着马来西亚政府的政策调整而有所变化。因此，你需要时刻关注最新的政策动态，以确保你能够及时了解并应对可能的变化。

四、马来西亚公司报税与审计

在马来西亚，无论是个人还是企业，都需要按照法律规定进行税务申报和缴纳。对于个人来说，你需要于每年4月30日前呈报前一年度的个人税务。而对于企业来说，税务申报和缴纳的过程则更加复杂和繁琐。

马来西亚公司审计报税时间

对于有限公司来说，新成立的公司需要在18个月内完成做账、审计和报税的工作。

而注册第二年或以上的公司，则需要根据会计年度的6个月内完成这些工作。这意味着，你需要根据你公司的会计年度来安排税务申报和缴纳的时间。

在马来西亚，公司的税率是根据注册资本来确定的。如果注册资本少于250万马币，那么税率将在20%-25%之间浮动；如果注册资本多于250万马币，那么税率将固定为25%。需要注意的是，这些税率是基于2013年马来西亚税务预算案的，因此可能会随着时间和政策的变化而有所调整。

五、马来西亚公司审计

除了税务申报和缴纳外，马来西亚的公司还需要进行年度账目审计。这是一项非常重要的工作，因为它可以帮助公司发现并纠正财务管理中的问题，提高公司的财务管理水平。即使是无运营的冷冻公司，也需要按照正常程序进行年度账目审计，并将没有运营的实际情况反映在税务报告中通知税务局。

马来西亚公司审计报税逾期后果

如果你没有按时进行税务申报或者审计，那么你的公司可能会面临罚款的风险。罚款的金额可能会非常高，甚至可能达到5万马币。更严重的是，如果你长时间不进行税务申报或者审计，那么你的公司可能会被税务局起诉到法庭上，这将给你的公司带来巨大的法律风险和经济损失。

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