境外投资（ODI）备案有哪几种出资方式？如何备案？一文讲透ODI境外投资备案

一、什么是ODI备案

ODI（Outbound Direct Investment），即境外直接投资，是指我国境内企业（以下简称“境内企业”）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。简而言之，ODI备案就是中国企业到境外投资开办企业（包括子公司、分支机构、代表处等）时，需要经过国家相关部门的审核和备案的程序。

ODI备案是中国企业走向国际市场的关键一步，它不仅关乎企业的合规经营，还影响着企业的战略布局和未来发展。通过ODI备案，企业可以在法律允许的范围内，合法合规地开展境外投资活动，享受相关政策支持和保护。

二、企业在什么情况下要办理ODI备案

1、设立境外子公司或分支机构：

当企业需要在境外设立子公司或分支机构时，必须办理ODI备案。这有助于企业在境外市场树立品牌形象，扩大业务规模，提升国际竞争力。

2、并购境外企业：

企业若计划通过并购方式获取境外企业的所有权或控制权，也需办理ODI备案。并购境外企业可以帮助企业快速进入新市场，获取优质资源，提升市场份额。

3、境外上市：

对于计划在境外上市的企业来说，办理ODI备案是必不可少的步骤。这有助于企业符合国际资本市场的监管要求，提升投资者信心，降低融资成本。

4、境外融资：

当企业需要通过境外融资来支持其海外业务的发展时，ODI备案也是必须的。这有助于企业提高融资效率，降低融资成本，实现可持续发展。

5、其他境外投资活动：

除了上述几种情况外，企业在进行其他境外投资活动时，如参与国际工程项目、设立研发机构等，也可能需要办理ODI备案。

三、哪些境外投资项目可以进行ODI

1、农业、林业、牧业、渔业等第一产业领域的投资项目：

这些项目通常涉及农业生产、林业资源开发、畜牧业发展以及渔业捕捞等领域，有助于企业拓展海外市场，获取优质农业资源。

2、采矿业、制造业、建筑业、电力、热力、燃气及水生产和供应业等第二产业领域的投资项目：

这些项目通常涉及矿产资源开发、制造业发展、基础设施建设以及能源供应等领域，有助于企业提升产业链水平，实现全球化布局。

3、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、住宿和餐饮业、信息传输、软件和信息技术服务业、金融业、房地产业、租赁和商务服务业、科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业、居民服务、修理和其他服务业、教育、卫生和社会工作、文化、体育和娱乐业等第三产业领域的投资项目：

这些项目通常涉及商贸流通、交通运输、住宿餐饮、信息技术、金融服务、房地产、商务服务、科研教育、文化娱乐等领域，有助于企业提升服务质量，拓展业务领域，实现多元化发展。

需要注意的是，企业在选择境外投资项目时，应充分考虑项目的可行性、风险性以及是否符合国家产业政策和发展方向。同时，企业还需遵守相关法律法规和监管要求，确保投资活动的合法合规性。

四、ODI备案的出资方式

1、现金出资：

企业可以直接使用现金作为出资方式，将资金汇入境外投资项目的账户中。这种方式简单直接，但需要注意外汇管理和跨境支付的相关规定。

优势：操作简便快捷；为被投资方提供灵活的资金使用空间。

适用于需要快速注入流动资金的情况。

2、实物出资：

企业可以使用现有的实物资产作为出资方式，如机器设备、原材料等。这些实物资产需要经过评估并符合相关要求后才能作为出资。

3、知识产权出资：

企业可以将拥有的知识产权作为出资方式，如专利、商标、著作权等。这种方式有助于企业提升境外投资项目的核心竞争力。

一般对于新设子公司或合资公司的项目，实践中可能会存在以非货币的形式出资的情况，比如以某些设备、知识产权甚至股权等作价出资。

3、股权出资：

企业可以使用持有的其他企业股权作为出资方式。这种方式需要评估股权价值并符合相关要求后才能进行出资。

优势：实现资源互补与战略协同；降低直接财务负担。

如以股权出资的，境内公司股权出资则需办理外商投资变更的相关手续，境外公司股权出资则需办理境外投资变更的相关手续。

4、债权出资：

企业可以将拥有的债权作为出资方式。这种方式需要确保债权的合法性和有效性，并符合相关监管要求。

需要注意的是，不同的出资方式可能涉及不同的审批流程和监管要求。企业在选择出资方式时，应充分考虑项目的实际情况和法律法规的要求，确保出资方式的合法合规性。

五、ODI备案有哪些好处

1、合法合规经营：通过办理ODI备案，企业可以在法律允许的范围内合法合规地开展境外投资活动。这有助于企业避免法律风险，保护自身合法权益。

2、享受政策支持：国家对于符合条件的境外投资项目会给予一定的政策支持和优惠措施。通过办理ODI备案，企业可以享受到这些政策支持和优惠措施，降低投资风险，提高投资效益。

3、提升品牌形象：办理ODI备案有助于企业在境外市场树立品牌形象，提升知名度和美誉度。这有助于企业拓展海外市场，吸引更多客户和合作伙伴。

4、便于融资和上市：对于计划在境外上市或融资的企业来说，办理ODI备案是必不可少的步骤。这有助于企业提高融资效率，降低融资成本，实现可持续发展。

5、促进国际化发展：通过办理ODI备案，企业可以更好地融入全球经济体系，实现国际化发展。这有助于企业提升国际竞争力，拓展业务领域，实现多元化发展。

六、办理ODI备案需要满足的条件

1、企业资质要求：

申请ODI备案的企业应具备相应的资质和条件，如注册资本、经营范围、财务状况等。企业应符合国家相关法律法规和产业政策的要求，具备良好的信用记录和经营能力。

2、投资项目要求：

申请ODI备案的投资项目应符合国家境外投资政策和发展方向。项目应具有明确的投资目的、投资计划和投资预算，并符合相关监管要求。

3、资金来源要求：

申请ODI备案的企业应提供合法的资金来源证明。资金来源应清晰明确，不得涉及非法集资、洗钱等违法违规行为。

4、外汇管理要求：

企业办理ODI备案时，应遵守国家外汇管理规定。企业应确保资金出境的合法性和合规性，不得违反外汇管理法规。

5、其他要求：

企业办理ODI备案时，还需遵守其他相关法律法规和监管要求。这包括但不限于税收、环保、安全生产等方面的规定。

需要注意的是，具体条件和要求可能因地区和行业的不同而有所差异。企业在办理ODI备案前，应充分了解相关政策和规定，确保自身符合备案要求。

七、ODI备案所需资料

1、企业营业执照：企业应提供有效的营业执照副本复印件，以证明其合法经营资格。

2、企业章程：企业应提供最新的公司章程或合伙协议等文件，以证明其内部治理结构和决策机制。

投资主体证明：企业应提供投资主体的相关证明文件，如股东会决议、董事会决议等。这些文件应明确投资主体、投资金额、投资方式等关键信息。

3、境外投资项目情况说明：企业应提供详细的境外投资项目情况说明，包括项目名称、投资地点、投资规模、投资期限、投资目的等。

4、资金来源证明：企业应提供合法的资金来源证明，如银行流水、财务报表等。这些证明文件应清晰明确，证明资金来源的合法性和合规性。

5、外汇管理证明：企业应提供外汇管理部门出具的相关证明文件，如外汇登记凭证、外汇核准文件等。这些文件应证明企业资金出境的合法性和合规性。

6、其他相关文件：根据具体情况，企业可能还需要提供其他相关文件，如税务登记证、环保许可证、安全生产许可证等。

需要注意的是，具体所需资料可能因地区和行业的不同而有所差异。企业在准备资料时，应充分了解相关政策和规定，确保资料齐全、准确、合规。

八、ODI备案流程

1、项目立项和可行性研究：企业首先需要对境外投资项目进行立项和可行性研究。这包括对项目背景、市场前景、投资规模、投资回报等进行全面分析和评估。

2、提交备案申请：企业在完成立项和可行性研究后，应向相关部门提交ODI备案申请。申请应包括以下内容：项目基本情况、投资主体信息、资金来源证明、外汇管理证明等。

3、审核和评估：相关部门在收到备案申请后，会对申请材料进行审核和评估。这包括对投资项目的合法性、合规性、可行性等进行全面审查。同时，相关部门还会对企业的财务状况、经营能力等进行评估。

4、备案审批：经过审核和评估后，相关部门会作出备案审批决定。对于符合条件的投资项目，相关部门会出具备案通知书或备案证明文件。对于不符合条件的投资项目，相关部门会提出修改意见或拒绝备案。

5、资金出境和后续管理：企业在获得备案通知书或备案证明文件后，可以按照相关规定办理资金出境手续。同时，企业还需要遵守相关法律法规和监管要求，对境外投资项目进行后续管理和监督。

需要注意的是，具体流程可能因地区和行业的不同而有所差异。企业在办理ODI备案时，应充分了解相关政策和规定，确保流程合规、高效。

九、不做ODI备案有什么后果？

1、企业可能会被要求停止或中止正在进行的未备案的境外投资活动，这是最直接的法律后果。

2、未进行ODI备案的企业，可能会面临国家发展改革委等相关部门的行政处罚，包括但不限于罚款、责令改正等。

3、如果金融企业为未取得核准文件或备案通知书的境外投资项目提供融资、担保，也会受到相应的处罚。

4、未经ODI备案，企业的投资资金可能无法通过正规途径合法汇出，导致资金流转受阻。

5、如果境外子公司有返程投资回国内的计划，未办理境外投资备案手续将导致无法完成返程投资，进而影响企业的资金回流和再投资计划。

6、未进行ODI备案的企业可能被视为不守规矩、不合规的企业，进而影响其信誉度和形象。

十、总结

ODI（Outbound Direct Investment）备案是中国企业开展境外直接投资活动的必要程序，它关乎企业的合规经营、战略布局和未来发展。本文详细阐述了ODI备案的定义、适用情况、可投资项目类型、出资方式、好处、所需满足的条件、所需资料、备案流程以及不进行备案的后果。

企业在设立境外子公司、并购境外企业、境外上市、境外融资以及其他境外投资活动时，若涉及非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的取得，均需办理ODI备案。备案过程涉及项目立项、可行性研究、提交申请、审核评估、备案审批以及资金出境和后续管理等环节。

通过ODI备案，企业可以确保境外投资活动的合法合规性，享受国家政策支持和优惠措施，提升品牌形象和国际竞争力，便于融资和上市，促进国际化发展。然而，若企业不进行ODI备案，可能会面临法律制裁、行政处罚、资金流转受阻、返程投资受限以及信誉度受损等严重后果。

以上就是ODI境外投资备案的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!

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