一、美国的税务制度
联邦税种
1、个人所得税
个人所得税是美国联邦税中的核心税种，涵盖了工资、薪金、资本收益、利息、股息和租金等多种收入来源。美国的个人所得税遵循累进税率，即收入越高，适用的税率也越高。
2、公司所得税
美国公司所得税适用于在美注册的所有公司，不论其收入来自境内还是境外。税率采用超额累进方式，联邦税率区间为15%至30%。
3、社会保险税
社会保险税包括为社会保障和医疗保险计划筹集资金的税款，分别称为FICA（联邦保险贡献法案）和Medicare税。雇主和雇员双方都要缴纳这部分税款。
4、消费税
虽然联邦层面没有普遍的销售税，但存在特定商品和服务的消费税，比如烟草、酒精和燃油。
5、遗产税与赠与税
两者共同构成了财富转移税的一部分。
州和地方税
1、州所得税 大多数州征收州所得税，税率和规则各不相同，有的州甚至不征收所得税。
2、销售税 各州普遍征收销售税，通常适用于商品和服务的购买，税率从零到超过10%不等。
3、财产税 财产税主要是针对房地产征收的税种。
4、特许经营税 某些州对开展业务的企业征收特许经营税。
5、遗产税和继承税 一些州有州级的遗产税或继承税，即便在联邦层面免除的情况下也可能需要缴纳。
二、美国公司需要缴纳的税务
联邦所得税：这是所有在美国工作的企业必须支付的税款，根据公司的盈利情况进行计算。
州和地方政府税：每个州都有自己的税收政策，企业需要遵守当地税法并缴纳相应的州和地方政府税。
雇主税：这些税款包括社会保险税和医疗保险税。雇主需要向联邦政府和州政府缴纳这些税款。
销售税：如果公司销售商品或提供服务，可能需要支付销售税。销售税率因州而异。
财产税：公司需要为其拥有的房地产、设备等财物支付财产税。
其它税款：根据公司所在地的特定要求，还可能需要支付其他类型的税款，如职业税、许可证税等。
三、不同的公司类型应该怎么报税
1、C Corporation
是股份有限公司的标准型公司。在报税时，C Corporation是作为独立的法人实体进行报税，需要填写Form1120按照企业进行报税，而且税率比较低，但是有双重征税的情况。
2、S Corporation
为美国公民及绿卡持有者才可注册成立。S Corporation公司并不直接需要缴纳税款，而是由S Corporation的股东根据公司的盈利或亏损情况来缴纳税款，报税时所需填写的税表编号为Form 1120-S。
3、LLC
在默认情况下，LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税，LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。
四、美国有哪些免税州
美国免个人所得税的9个州
美国免企业所得税的6个州
美国免销售税的6个州
俄勒冈、新罕布夏州、夏威夷、特拉华、蒙大毫州、阿拉斯加州
五、美国的税率
联邦企业所得税（21％）
州企业所得税 （0-12%）
销售税（0-10%）
特许经营税
六、美国公司报税方式
1、无经营报税：如果您公司没有开户，没有盈利，或者说没有运作，也需要报税，即“零申报”。
2、有经营报税：公司有开设银行账户，并且有盈利，就需要做帐报税。
七、报税时间
自然年度申报：
财务年度从1月1日到12月31日，通常在次年4月15日前提交所得税申报表。
周年申报：
以公司的注册月份为起点，每12个月申报一次
八、报税需要的资料
1、公司注册证书及联邦税号；
2、董事长身份或护照扫描件，签字；
3、公司的经营范围；
4、银行月结单（如有在银行开户）；
5、收支账目（如有经营活动）及收支凭证。
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