2025年新加坡公司注册与税务新政解读：合规与降本增效指南
一、为什么那么多人想去新加坡注册公司？
在全球化浪潮下，企业寻求更具竞争力的商业环境以实现国际化发展，新加坡凭借其独特的优势，成为众多企业注册公司的热门之选。
新加坡拥有稳健且透明的政治制度，是全球受尊重和稳定的政治体系之一，为企业提供了稳定、透明的商业环境，有效保障投资者的权益。其税收政策极具吸引力，企业所得税税率仅为17%，在国际范围内处于较低水平，且还有一系列税收减免措施。例如，新成立公司首3年有免税优惠，首10万新元100%免税，次10万新元50%免税。此外，新加坡不对资本利得征税，股息也不实行重复征税，这使得企业在储蓄与盈利过程中，税负压力相对较轻。
新加坡的创业环境优异，政府致力于支持创业企业和创新发展，出台了众多扶持政策。像Startup SG项目，为初创企业提供启动资金、导师辅导和孵化资源等支持。同时，新加坡尊重知识产权，拥有健全的知识产权法律框架，能有效保护企业的知识产权，让企业无后顾之忧。
新加坡的地理位置优越，是亚洲重要的金融、贸易和航运中心。它拥有完善的金融体系，DBS、OCBC、UOB及大量国际银行驻点，可快速完成跨境结算、全球资金池配置等动作。在贸易方面，新加坡是自由港，除烟草、酒类、石油等少数商品外，对进出口货物不征收关税，且拥有快速通关机制，货物清关时间可缩短至10 - 30分钟，还支持“7×24小时”在线申报。此外，新加坡的劳动力资源多元化且高素质，基础设施完善，为企业提供了高效、便捷的营商环境。
对于中国卖家而言，注册新加坡公司更是有着独特的价值。新加坡是东南亚电商枢纽，注册公司后可便捷接入Shopee、Lazada等平台的本地卖家资源，同时借助其自由港地位，辐射全球120多个国家和地区。而且，新加坡企业在国际市场认可度高，能提升海外客户对品牌的信任度，尤其适合做高端产品的卖家。同时，新加坡与中国签署了《避免双重征税协定》，能大幅降低中国卖家的税务成本。
二、核心政策变化详解
1. 企业所得税回扣
2025年，新加坡政府继续实施企业所得税回扣政策，以降低企业经营成本、刺激投资。该政策规定，2025课税年度继续给予企业最高50%的企业所得税回扣，单一企业回扣上限维持在40,000新元左右。这一政策对中小企业（SMEs）支持力度较大，能有效增加其现金流。例如，一家年利润为80万新元的中小企业，原本应缴纳企业所得税13.6万新元（80万×17%），在享受50%回扣且不超过4万新元上限的情况下，实际缴纳企业所得税为9.6万新元，节省了4万新元，实际税负从17%降至12%。此外，涉及研发类企业还可叠加“研发税务加计扣除（R&D Tax Deduction）”，研发费用可享受最高400%的税收抵扣，进一步降低企业税负。
2. 全球最低税（Global Minimum Tax）与新加坡的应对
全球最低税是OECD在全球范围内推动的税务改革的一部分，旨在减少跨国公司利用税率差异进行避税的现象，确保各国能在全球化经济中获得公平的税收份额。其核心是要求跨国企业在全球范围内的税负不得低于15%，如果某些国家提供的税率低于15%，其他国家可以对其利润进行补税。
新加坡从2025年1月1日起正式实施全球最低税政策，主要通过国内补足税（Domestic Top - up Tax）和收入纳入规则（Income Inclusion Rule, IIR）来确保政策落地。该政策适用对象为全球收入超7.5亿欧元的跨国集团（MNE）并在新加坡具有实体运营的企业。不过，对于大部分民营中小企业而言，并不受此政策影响。对于受影响的大型跨国企业，新加坡保留了原有的税收优惠，如先锋企业奖励（Pioneer Certificate Incentive）、发展与扩展奖励（Development and Expansion Incentive, DEI）等，但企业需确保其有效税率不低于15%，若低于该税率，新加坡税务局（IRAS）将直接征收差额部分。
3. 海外股息免税制度更新
新加坡继续支持总部经济，对“境外收入汇回新加坡免税”政策进行了技术性更新。2025年版本要求，境外股息必须来自“正常纳税的境外收入”，即境外子公司需按照不低于15%的税率缴纳所得税。同时，公司必须满足“经济实质”（Economic Substance）要求，在新加坡有真实的办公场所、雇佣本地员工、进行实质性的商业决策等。此外，对文件核查要求更加严格，需要提供银行流水、合同、审计报告等文件来证明符合免税条件。不过，对于符合条件的境外股息、境外分支机构利润依然免税，该制度也支持跨国控股架构、并购投资、家族信托进行全球税负优化。
4. 特定行业牌照与监管更新
2024 - 2025年，新加坡在金融、跨境交易、数字资产等重点领域加强了监管。在金融科技与支付方面，MAS加强了对客户资金隔离、AML/KYC审查的监管，提高了虚拟资产服务提供商（VASP）执照标准。对于基金管理与家族办公室，新加坡继续鼓励资产管理行业发展，但提高了单一家族办公室申请13O/13U税收优惠的架构要求，如提高了资金管理规模和本地专业投资人员的配置要求。在贸易领域，强化了贸易背景审核、供应链证明、KYC文件要求，企业需依照PDPA保证客户隐私、数据安全。
三、新政对企业的影响与机遇分析
对企业的影响
企业所得税回扣政策的延续，使得中小企业实际税负进一步降低，有效提升了企业的利润空间，增强了企业在市场中的竞争力。全球最低税政策主要影响大型跨国企业，虽然增加了其税务合规成本，但也促使企业更加注重在新加坡的实质商业运营，推动企业从单纯的税务筹划转向价值创造。海外股息免税制度的技术性更新，虽然提高了合规门槛，但对于合规企业而言，依然能够享受免税优惠，有利于企业进行全球资产配置和税负优化。特定行业牌照与监管的加强，虽然增加了企业的合规成本，但从长远来看，有助于规范市场秩序，营造公平竞争的市场环境，促进企业的健康发展。
带来的机遇
对于中小企业而言，依然可以充分享受企业所得税回扣、初创企业免税计划等优惠政策，实现轻装上阵。同时，新加坡银行对“实操型贸易公司”更友好，新政后在AML标准更明确的情况下，利于正规企业顺利开户与资金清算。科技与创新企业可利用丰富的补贴与税务优惠，如Startup SG项目、研发加计扣除、IP发展津贴（IED）等，降低研发成本，提高创新能力。对于计划布局“东南亚总部”的中国企业来说，新加坡税务透明、财政稳健，是企业设立全球总部的理想之地。
四、企业主行动建议
优化企业架构
企业可选择合适公司类型与持股方式，通常做法是由新加坡公司作为控股公司，底层持有中国或东南亚业务，利用境外收入免税制度提升全球税效率。例如，一家中国制造企业可以在新加坡设立控股公司，将东南亚地区的销售业务纳入新加坡控股公司旗下，通过合理的税务筹划，降低整体税负。
建立业务实质
银行开户前，企业需建立充分业务实质，包括拥有新加坡实体地址、当地员工或代理运营、完善的合同与发票体系以及真实交易链路。对于大型跨国集团，要提前判断是否会触发15% GMT补差，若可能触发，需重新评估税务架构和利润分配方式。
善用政策降本
企业应积极申请适用于自身的优惠政策，如企业所得税回扣、部分免税计划（针对新成立公司）、研发税收抵扣等。对于符合条件的研发活动，可申请高达400%的税额扣减，有效降低研发成本。
确保合规运营
企业要建立跨境税务合规管理体系，确保发票链路清晰、资金来源透明，避免贸易背景不明导致银行冻结账户。同时，要严格遵守新加坡的各项监管要求，及时准备和提交相关文件，确保企业运营合规。
寻求专业支持lngStart
新加坡的税务和监管体系专业且复杂，企业可寻求专业顾问的帮助，如与lngStart。他们能为企业提供最新的政策解读、合规申报及最优架构设计，避免因信息滞后或理解偏差而导致的风险。
五、总结
2025年，新加坡在公司注册与税务方面进行了一系列新政调整，这些政策并非简单的收紧，而是在全球最低税背景下的结构性优化。新加坡依然保持着低税率、透明的监管、高度国际认可度和稳健的全球金融中心地位。对于外贸/跨境电商、科技创新企业、区域供应链企业以及计划上市或吸引资本的成长型公司来说，新加坡都能提供稳定、合规、低成本的全球化平台。
对于中国卖家而言，注册新加坡公司是拓展东南亚市场、降低全球运营成本、提升品牌信任度的关键选择。中国卖家应抓住这波政策红利，通过优化企业架构、建立业务实质、善用政策降本、确保合规运营和寻求专业支持等行动，实现企业的国际化发展和降本增效。在新加坡这片商业沃土上，开启企业全球化发展的新篇章。
往篇推荐
- 新加坡公司年审合规指南2025：中国投资者必读的风险预警与应对策略
- 封控率最低的可远程开户银行：新加坡大华！内含详细开户流程 + 适合人群指南
- 出海投资架构全解析：从香港、新加坡到BVI，中国企业如何搭建税务与风控防线
- 新加坡全球创业者计划：GEP申请条件与政策红利详解 (2025最新)
以上2025年新加坡公司注册与税务新政解读：合规与降本增效指南的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
原创文章，作者：Kimi@ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/36609.html
