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2025年新税法下，企业与个人如何双线规划美国税务？

Lola@Ingstart • • 海外公司, 税务, 美国公司 • 阅读 12

2025年新税法下，企业与个人如何双线规划美国税务？

2025年，美国进入税务重塑周期，特别是《减税与就业法案》(TCJA)部分条款到期，个人税、企业税、跨国收入申报都面临调整。
对跨境企业、外籍创业者、留学生创业者与高净值人士来说，2025是税务规划分水岭：
不规划=更高税负 + IRS监管增强 + 跨境资金受限

2025年新税法下，企业与个人如何双线规划美国税务？

一、2025美国税改全景：个人与企业的关键变化

1）个人税与家庭扣除变化

  • 标准扣除可能下降

  • 最高税率区间可能下调/调整

  • 子女税收优惠政策调整

  • 高收入群体面临更严格审查

重点提醒

高收入群体、股权激励/股票收入人群、非居民投资者需提前规划

2）企业税务方向

  • 公司税率可能从21%上调

  • "$10,000 SALT扣除限制"可能调整

  • 全球最低税制（OECD 15%）继续强化

  • 转让定价与境外结构审查更严格

跨境企业核心变化

境外持股、关联交易、利润分配结构必须更规范

二、企业税务规划：州税与架构优化

1）州税布局：不是“越低越好”，而是“适合业务”

免企业所得税州 优势 适用场景
德克萨斯、佛罗里达、内华达、怀俄明 无州所得税、营商环境好 跨境电商、电商收款、资产保护

2）低税州/激励州

州 优势
特拉华 法律稳健、VC机构偏好
犹他/南达科他 稳定税制、企业合规成熟

3）公司结构选择：LLC vs C-Corp vs S-Corp

类型 优势 高发误区
LLC 灵活、适合利润分发 国外个人直接持有易触发税务申报复杂
C-Corp 跨境收款、融资友好 双重征税需规划分红方式
S-Corp 小企业节税工具 外籍人士不能持股

4）跨境架构：控股+运营双层结构

常见模式：
香港/新加坡控股 → 美国运营公司 → 收款体系 → 利润回流规划

避免风险：转让定价、销售收入归属、W-8/W-9、Sales Tax

lngStart可为出海企业搭建美国税务架构与Payroll合规体系

三、个人税务规划：与企业策略联动

1）高收入人群

  • IRA / 401(k)税延工具

  • Roth转换策略（Tax-free增长）

  • 赠与信托/家族信托

  • 长期资本利得优化

2）企业主

  • 工资 vs 分红结构规划

  • S-Corp薪酬设计（合理工资规则）

  • 家庭成员雇佣与税务抵扣策略

  • 费用归集与商业扣除（Section 179等）

3）外籍人士/非居民

  • ITIN申请与报税身份确定

  • 美股/房地产收益申报

  • FATCA、FBAR海外账户申报

  • 税收协定利用（中美协定、港美协定）

四、企业+个人双线协同：典型模型

✅境外控股 + 美国运营 + 家族信托
✅C Corp薪水+红利+退休金+股票激励组合
✅跨境资金回流+多身份规划（NRA/RA切换）

示例场景
跨境电商创始人 → 在怀俄明设LLC作为控股 → 运营实体在德州 → 家族信托持股 → 退休计划分摊纳税基数

📌 lngStart可提供结构设计+税号办理（EIN/ITIN）+财税系统落地

2025年新税法下，企业与个人如何双线规划美国税务？
注：有美国公司税务的问题直接联系(微信号：17352926124 ）了解最新政策。

五、2025行动清单：必须马上做的准备

项 内容
税务身份核查 NRA/RA判断、税协适用
年度规划 费用预提与加速/延期收入策略
表格管理 W-8/W-9/W-2/1099
海外资产 FBAR/FATCA整理
公司架构 州税、实体结构、转移定价复核
申报时间 1/31 W2/1099截止、4/15申报、10/15延期

高频错误：
❌ 私自跨境转账、不做结构规划
❌ 以为离岸公司就不用申报
❌ 混用个人账户与公司账户

六、专业支持建议：为什么选 lngStart

适合对象：

  • 年收入≥$200K个体

  • 企业收入≥$1M

  • 拥有跨境业务/海外账户/海外股权

  • 留学生创业/外籍投资者

lngStart服务包括

  • ITIN/EIN办理

  • 美国公司+税务架构搭建

  • Payroll/W-2/1099系统

  • FBAR/FATCA合规

  • 跨境分红、红利策略

  • 家族信托/资产隔离方案

✅税务合规 + 节税结构 + 风险控制一站式服务

2025年新税法下，企业与个人如何双线规划美国税务？往篇推荐

以上就是2025美国税务规划指南：企业与个人如何双线节税？州税布局、架构规划、ITIN与FBAR全解析的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~

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5年美国留学经验，发达国家税务规划师，为数百家海内外公司提供咨询顾问，联系f方式：微信NaiquoyYu_ 手机号17352926124
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