一、事件背景：释永信被查引爆舆论
2025年7月26日，网络上出现爆炸性消息：少林寺方丈释永信疑因涉及重大经济问题被带走调查。
次日（7月27日），少林寺管理处官方通报确认，释永信涉嫌刑事犯罪，包括挪用、侵占项目资金及寺院资产等行为。
调查焦点之一，是其境外资产的资金来源及流向。据接近调查的知情人士透露，监管部门通过CRS（金融账户涉税信息自动交换标准）、外汇资金流数据以及股权架构穿透分析，实现了精准定位和证据链闭环。这是近年来跨境资金合规审查技术成熟化的缩影。
这起事件不仅仅是宗教人物涉案的新闻，更是一次跨境资产监管与合规政策实操案例，警示了所有有跨境资金活动的企业与个人。
二、监管如何发现海外资产？
过去，部分人认为境外资产可以通过复杂的离岸架构、隐名股东或多层公司链条进行隐藏。然而，自CRS实施以来，金融账户信息会在各国税务机关间自动交换，个人及企业的境外账户几乎无处遁形。
在释永信事件中，调查机构结合了以下几类数据：
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CRS信息交换数据：锁定其在境外银行、证券账户的持有情况；
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外汇收支记录：比对资金出境用途与申报备案记录；
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企业股权架构穿透：通过离岸公司查到实际控制人身份；
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跨境交易异常监测：大额或高频资金往返境内外的异常流动。
提示：这些手段已经常态化，企业或个人的跨境资产布局，必须建立可溯源、可证明合法性的资金链与交易链。
三、权力集中与财务黑箱的风险
释永信在少林寺商业运作中拥有绝对决策权，这意味着：
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重大投资和资金支出缺乏多人审批；
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财务信息透明度低，外部审计和内部监控缺位；
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资产购置和资金跨境转移缺少合法合规依据。
这种模式容易催生“黑箱”，一旦被穿透审查，就会暴露所有隐蔽的资金流向。在跨境合规领域，权力集中+缺乏透明财务管理=高风险红灯。
四、境外资产合规政策框架
1. 企业境外投资：ODI备案
中国企业境外直接投资（ODI）需要完成以下监管程序：
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发改委：审查项目合规性，金额≥3亿美元需报国家发改委，敏感行业需核准；
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商务部：审核投资行为，颁发《企业境外投资证书》；
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外管局：监管资金出境及资金来源合法性。
2025年ODI政策重点变化：
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行业分类更细化：鼓励高新技术、绿色能源、“一带一路”项目；限制房地产、娱乐、酒店等；禁止涉国家安全领域；
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资金来源审查更严：需提供近2年审计报告、银行流水、完税证明；
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全生命周期监管：增资、股权转让等重大变动需重新备案；
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多部门联合穿透审查：尤其针对“母小子大”项目（投资额>净资产50%）。
2. 个人跨境投资：37号文登记
37号文规范了境内居民通过特殊目的公司（SPV）进行境外投融资和返程投资的外汇登记问题。
场景举例：
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创始人通过37号文登记持有境外上市主体股份；
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企业用境内资金注资境外子公司需办理ODI备案。
37号文与ODI的区别：
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ODI：企业资金出境外汇手续；
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37号文：个人持股跨境外汇登记。
五、释永信事件的三大跨境合规警示
1. 境外资产透明度是核心
资金出境和境外资产持有必须留存完整的交易凭证、资金来源证明。任何模糊处理或隐匿行为，都会被CRS、外汇和税务监管发现。
2. 企业与个人必须一体化合规
即便企业ODI合规，若背后个人股东或实控人境外收入未申报，仍可能触发全面调查。
3. 政策“动态收紧”
2024年以来，税务机关已从提示提醒转向主动稽查。2025年上海、浙江、山东、湖北等地同步开展跨境资产专项检查，趋势是全国化、常态化。
六、合规管理的实操建议
1. 对企业
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进行境外投资合规审计：对已投资项目进行资金、合同、备案、税务全流程复盘；
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建立全生命周期合规管理制度：从投资立项到资金回流均留痕；
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关注行业政策变化：尤其是限制类、禁止类行业投资。
2. 对个人
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主动申报境外收入和金融账户；
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对境外资产进行税务风险评估，避免形成隐性税务负担；
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使用合规路径进行资金跨境配置，如正规ODI/37号文渠道。
3. 善用专业机构
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节省备案周期，提高材料通过率；
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设计合规投资架构，降低政策风险；
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提供税务、外汇、法律一体化支持。
七、结语：合规是跨境资产的生命线
释永信事件表明，在全球税务透明化和反洗钱的背景下，任何境外资金流动都可能被发现。对于企业和个人来说，合规已不再是选择，而是生存必需品。合规不仅能防范法律与税务风险，还能在资本全球化的浪潮中保障长期发展。在跨境投资中，透明的资金链与合法的结构才是最稳固的防火墙。
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