近年来，随着香港国际金融中心地位的持续强化，越来越多内地企业与高净值人士选择在香港注册公司，用于国际贸易、资金调配或上市架构搭建。然而，在正式设立香港公司之前，申请人往往会面临一个关键环节——尽职调查（Due Diligence）。那么，注册香港公司究竟要查什么？股东的背景真的会被重点审核吗？本文将为你系统解析。
一、什么是注册香港公司的尽职调查？
尽职调查（Due Diligence），是指秘书公司、银行或相关服务机构在协助客户注册香港公司或开设银行账户时，对客户身份、资金来源、业务性质等方面进行的一种背景审查程序。
这项调查并非“刁难”，而是出于国际反洗钱（AML）与反恐融资（CFT）法规的合规要求。根据《打击洗黑钱条例》（AMLO）与香港公司注册处相关规定，秘书公司与金融机构都有义务了解客户背景，以防范非法资金进入国际金融体系。
二、尽职调查是否专门针对股东背景？
尽职调查并非“只针对股东”，但股东确实是重点之一。实际被审核的对象一般包括：
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所有自然人股东（不论占股比例大小）
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所有公司法人股东的控股自然人股东
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所有董事
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所有最终受益人（UBO）及实际控制人（Controller）
若存在隐藏的实际控制人未申报，将被视为重大合规风险。
三、哪些人会被审核？
尽职调查会关注以下几类人：
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股东（Shareholders）：是否为敏感身份人士，如政要、受制裁对象。
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董事（Directors）：是否具备公司管理经验，是否有不良记录。
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实际控制人/UBO：如非公开披露但实际掌控公司决策权的人，也必须纳入尽调范围。
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授权签字人：在银行开户时，还需提供相关人员的资料。
四、常见尽调内容包括哪些？
以下是尽职调查的主要内容与资料范围：
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身份证明：护照/身份证、港澳通行证等
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住址证明：水电煤账单、银行账单或政府文件
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资金来源说明：工资单、投资回报证明、股权转让协议等
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业务背景资料：商业计划书、合同样本、关联公司证明、官网链接等
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银行账户资料：流水证明（用于开户场景）
尽职调查的目的是判断客户是否真实、有合理业务目的，并非只看身份文件。
五、银行与秘书公司的尽职调查有何不同？
秘书公司侧重：
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注册时的身份真实性与UBO申报完整性
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公司架构是否清晰合法
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商业模式是否合法合规
银行侧重：
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公司是否具有真实运营的可能性
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资金流动是否存在洗钱风险
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公司是否能提供清晰业务说明及资金来源
因此，即使已通过秘书公司注册，银行也会进行独立尽调，甚至可能更为严格。
六、股东有海外背景或敏感职业，会影响注册吗？
不会自动影响注册，但需增强材料准备。
如股东为以下类别，需提供更详尽解释或补充材料：
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有海外护照但无明确居住地址者
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政治公众人物（PEP）
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涉及高风险行业如博彩、加密货币、军工等
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来自高风险地区（如受国际制裁国家）
此类背景不等于被拒注册，但需合理解释并提交合法来源证明。
七、尽职调查不通过的常见原因及应对方式
常见“不过审”的情况包括：
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提供资料虚假或不一致（如住址证明造假）
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无法解释资金来源
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公司业务描述模糊、无实际交易记录
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隐瞒UBO或控制人信息
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关联高风险国家或敏感行业但无充分合规保障
应对方式：务必准备齐全、真实材料，并确保资料自洽，如必要可提前做身份/资金合规背调。
八、准备尽调材料的建议
为了顺利通过尽职调查，建议提前准备以下文件：
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身份文件复印件（需签字）
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近三个月住址证明
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银行近三至六个月流水
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公司商业计划书
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控股链结构图（如涉及海外持股）
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资金来源声明或合同样本
如由法人公司持股，还需提供其注册证书、董事资料、章程、UBO声明等。
九、如何合法合规通过尽调，顺利注册及开户？
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如实申报资料，避免故意隐瞒身份或关系
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提前准备合规材料，包括资金来源与业务计划
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选择正规秘书公司与有经验的银行顾问
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提前了解风险行业的合规要求
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按需解释疑点，保持信息一致性与逻辑性
香港特区政府与注册处鼓励合理合规开展跨境业务，只要资料完整、背景透明，一般不会设置人为门槛。
十、常见问题答疑：实名制、隐私保护、调查深度
Q：注册香港公司是否要实名？
A：是的，根据《公司条例》第622章，所有董事、股东、UBO均需实名申报。
Q：我的资料会公开吗？
A：公司注册处只公开部分董事资料，自2021年10月起启用的“保护机制”已允许隐藏身份证和住址信息。UBO资料不公开，仅供政府监管。
Q：尽调会查多深？
A：视乎背景复杂程度。普通贸易公司检查相对简单，若涉及海外资金、复杂结构或高风险地区，将深入追踪。
结语：
香港公司注册尽职调查并不是“障碍”，而是保障金融体系稳定与企业合规运营的“通行证”。只要提前准备好材料、如实申报信息，绝大多数申请人都可以顺利完成尽调、注册公司并成功开设银行账户。面对新形势与全球反洗钱趋势，透明合规才是企业出海的必由之路。如果有需要可以随时联系我们团队，我们将为您提供一对一方案策划！
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